Вопросы к Юристу

Командировка на личном транспорте какие документы в году

Многие профессии требуют поездки в командировки. Чтобы добраться до места назначения, работник может использовать общественный транспорт, служебный или личный автомобиль. Ограничений в этом вопросе закон не предусматривает.

Однако если используется автомобиль личный, то директор организации должен возместить расходы, которые были потрачены при его эксплуатации. В каком виде предусмотрена компенсация? Как ее оформить? Какие документы при этом понадобятся? На эти и другие вопросы найдете ответы далее.

Как оформить командировку на личном автомобиле в 2018 году?

Командировка на личном автомобиле имеет определенное оформление. Оно стандартное несмотря на вид транспорта, используемый для поездки к месту работы. Единственным нюансом является предоставление дополнительных документов.

Итак, чтобы оформить командировочную поездку, нужно произвести следующий порядок действий:

  • Подготовить документы,
  • Составить служебное задание, которое передается кадровикам, если оно необходимо,
  • Издать приказ с информацией о направлении работника на его ТС,
  • Оформить компенсацию в счет использования ТС,
  • Произвести расчет суточных,
  • Составить отчет о результатах после возвращения,
  • Составить служебную записку.

Данный порядок регулируется на законодательном уровне, поэтому его нужно четко выполнять. С 2015 года стало необязательным оформление служебного задания. Поэтому руководитель самостоятельно принимает решение о его необходимости.

Использование личного автомобиля в командировке — документы

Использование личного автомобиля в командировке предусматривает необходимость оформления определенных документов.

Согласно 749 Постановления Правительствак обязательным документам относятся следующие:

  • Командировочное удостоверение,
  • Записка об использовании транспорта,
  • Документы на аренду жилья,
  • Проездные документы,
  • Отчет с указанием всех растрат.

При необходимости руководитель может оформить служебное задание. При таком виде транспорта важно оформить служебную записку.

Такая поездка предусматривает предоставление путевого листа при поездке на собственном транспортном средстве.

Путевой лист дает возможность подтвердить факт о том, что транспортное средство было использовано в служебных целях. Также он позволяет вести учет относительно расчета расходов на бензин.

Форма путевого листа является законно утвержденной Постановлением Госкомстата РФ № 78, либо в учреждении ее могут разработать самостоятельно в виду особенностей самого предприятия.

В добавок водитель должен предъявить счета или кассовые чеки на покупку бензина во время поездки для списания денег из бюджета предприятия.

Также желательно предоставить и другие документы, свидетельствующие о соблюдении маршрута командировки.

К примеру, это могут быть накладные от поставщика или распечатки тахографа.

Образец приказа о командировке на личном автомобиле

Приказ о командировке на личном автомобиле не имеет унифицированного образца.

Оформлять его можно в произвольной форме, а именно включая в образец следующую информацию:

  • Данные об организации,
  • Дата, номер приказа,
  • Данные сотрудника, его должность, структурное подразделение,
  • Данные относительно места поездки, где будет выполняться задание,
  • Дата выезда и прибытия с поездки,
  • Цель поездки,
  • Информация об использовании собственного транспорта,
  • Данные организации, которая обязуется оплатить расходы.

В конце образца приказа необходимо поставить подпись, как руководителем, так и самим сотрудником, которого командируют.

Компенсация при использовании личного автомобиля в командировке

Использование личного автомобиля в командировке предусматривает выплату компенсации на основании статьи 168 ТК РФ и Постановления Правительства № 749.

Расходы возмещаются такие:

  • Проезд в обе стороны,
  • Суточные расходы,
  • Аренда жилья,
  • Прочие расходы, которые предусматривает работодатель, например, за парковку.

Размер компенсации рассчитывает организация. При расчете также учитывается объем двигателя транспортного средства. При объеме до 2 000 кубических сантиметров оплачивается компенсация за месяц 1 200 руб., а свыше – 1 500 руб. Налогом данная компенсация не облагается.

Существует второй вариант выплаты компенсации, который предусматривает заключения договора об аренде машины.

В этом случае предприятие выплачивает сумму не в установленном законом размере, а относительно приложенных документов о затратах.

По сути здесь производится выплата аренды и расходов на содержание.

Как учитывать ГСМ при использовании личного автомобиля в командировке?

Расходы на личный автомобиль в командировке при ГСМ рассчитывают таким же образом, как и при использовании служебного транспортного средства. В первую очередь предоставляются чеки с АЗС. Также расчет указывается в путевых листах. Чтобы учесть ГСМ нужно просуммировать все указанные суммы.

Таким образом, при работе, связанной с командировками, можно использовать в служебных целях собственный транспорт.

При этом в бюджетных документах организации должны быть учтены расходы, которые должны быть выплачены сотруднику в виде компенсации.

Кроме того, необходимо заполнить все предусмотренные законом документы при оформлении поездки.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 577-01-78 — Москва и обл.,
  • +7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.,
  • +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

В командировку на личном транспорте. возможно?

У одного нашего работника разъездной характер работы.

У него, как и у многих сейчас, есть свой личный автомобиль, однако в рабочее время он им не пользуется и предпочитает ездить на общественном транспорте – так он экономит свое время и нервы.

Сейчас мы хотим отправит! его в другой город в командировку для рекламы нашего продукта, и ехать туда он собирается не на поезде, а на своей машине.

Руководитель не возражает, но я сомневаюсь – можно ли отправить в командировку работника на личном транспорте? Работаю инспектором по кадрам уже не первый год, но с таким случаем еще не сталкивалась. Ответа я так нигде и не нашла. Помогите разрешить ситуацию.

Для работника, конечно, было бы неплохо поехать в командировку на своей «ласточке», и его желание вполне объяснимо.

Работник не будет зависеть от расписания движения общественного транспорта. Кто хоть раз был в командировке, тот знает, какие случаются казусы: то вылет самолета задерживается, то очереди в кассах, то нет билетов – всего не перечесть.

И порой это влечет за собой неприятные последствия, вплоть до срыва выполнения служебного задания.

А если у работника есть личный автомобиль, то он относительно свободен в перемещении и может с большей пользой для дела распорядиться отведенным ему служебным временем.

На первый взгляд все достаточно убедительно. Но это с позиции работника и только на первый взгляд. А теперь посмотрим на эту ситуацию с точки зрения закона и практики его применения.

По общему правилу, установленному Трудовым кодексом РФ (даже – ТК РФ), обязанность по обеспечению работников оборудованием, инструментами, иными средствами, необходимыми для исполнения ими трудовых обязанностей, возлагается на работодателя (ст. 22 ТК РФ).

Однако прямого запрета на использование работниками личного имущества, в том числе персонального автомобиля, для выполнения своих трудовых обязанностей ТК РФ не устанавливает.

Также в законе прямо говорится о том, что работнику гарантировано возмещение расходов по проезду, связанных со служебной командировкой (ч. 1 ст. 168 ТК РФ).

Вы должны это знать

Служебная командировка – поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы

Обратите внимание на два момента: первое – в законе говорится о расходах «по проезду», но не сказано, на каком виде транспорта, второе – говорится о расходах, произведенных работником «с разрешения или ведома работодателя». Таким образом, работник вполне может отправиться в командировку на своем личном автомобиле, но с согласия или ведома работодателя, при этом последний обязан будет возместить все расходы, связанные с такой поездкой.

В то же время..

…в вопросе возмещения расходов по проезду могут возникнуть разногласия с налоговыми органами. Несмотря на то, что в ст.

264 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) прямо указано, что расходы на проезд работника к месту командировки и обратно к месту работы уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль, чиновники Минфина и ФНС считают по-другому, приводя следующие аргументы.

Во-первых, ни в ТК РФ, ни в НК РФ прямо не говорится о компенсации командировочных расходов за проезд именно на личном автомобиле.

Во-вторых, в Инструкции Минфина СССР от 07.04.1988 № 62 «О служебных командировках в пределах СССР», действующей в части, не противоречащей трудовому законодательству, упоминается об оплате расходов по проезду видами транспорта общего пользования, а про личный транспорт там ничего не сказано.

В командировку на служебном транспорте

Служебной командировкой, как известно, является поездка работника по распоряжению работодателя на определённый срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы (ст. 166 ТК РФ). Работодатель, направляя сотрудника в служебную командировку, обязан возместить ему:

  • расходы по проезду,
  • расходы по найму жилого помещения,
  • дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные),
  • иные расходы, произведённые работником с разрешения или ведома работодателя.

Состав расходов, как видно, не является исчерпывающим, а значит, в структуре командировочных расходов работника могут быть учтены и иные виды расходов, связанных со служебной поездкой. ТК РФ (ст.

168) предоставляет работодателю право самостоятельно решать, какие виды расходов, в каком размере и порядке он будет возмещать своим командированным сотрудникам.

Причём такое решение в обязательном порядке закрепляется организацией либо в коллективном договоре, либо в ином её локальном нормативном документе, например в положении о командировках.

Обязав работодателя возмещать расходы по проезду, трудовое право не ограничивает работодателя в выборе транспорта, которым сотрудник будет добираться до места командирования и обратно к месту работы.

Следовательно, командированный сотрудник может для этих целей воспользоваться транспортом общего назначения, личным или служебным. Хотя согласно пункту 13 Инструкции Минфина СССР, Госкомтруда СССР, ВЦСПС от 07.04.

88 № 62 «О служебных командировках в пределах СССР» (она продолжает действовать в настоящее время в части, не противоречащей ТК РФ (ст.

423 ТК РФ)) работодатель при наличии нескольких видов транспорта, связывающих место постоянной работы и место командировки, может указать командированному тот вид транспорта, который ему следует использовать.

Такое пожелание вполне уместно зафиксировать в приказе о направлении работника в служебную командировку. При желании можно указать и тариф оплачиваемого класса. И если в организации имеется служебный транспорт, то ничто не мешает работодателю принять решение о том, что в командировку работник отправится на служебном автомобиле.

Напомним, что сегодня при командировании сотрудников работодатели руководствуются Положением об особенностях направления работников в служебные командировки (утв. постановлением Правительства РФ от 13.10.08 № 749) (далее — положение по командировкам).

Особенности учёта

В вышеупомянутом положении предусмотрено возмещение расходов по проезду транспортом общего пользования соответственно к станции, пристани, аэропорту и от станции, пристани, аэропорта, если они находятся за чертой населённого пункта, при наличии документов (билетов), подтверждающих эти расходы, а также оплату услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей (п. 12). Расходов, связанных с эксплуатацией и обслуживанием служебного автомобиля во время поездки командированного, в этом перечне нет. Однако по своему экономическому содержанию они всё же могут быть отнесены к командировочным расходам, так как связаны с проездом работника к месту командировки и обратно.

Служебный автомобиль к транспорту общего пользования не относится, поэтому вместо оплаты стоимости проезда сотруднику, направляемому в командировку на служебной машине, выдают необходимый запас топлива. Если этого запаса недостаточно, то командируемому выдаются денежные средства под отчёт на приобретение топлива и иных материалов, связанных с эксплуатацией автомобиля в пути. Обычно подотчётная сумма выдаётся наличными из кассы организации, хотя в настоящее время всё б€ольшую популярность приобретает и безналичный способ — путём выдачи корпоративной банковской карты или специальной топливной карты.

Длительность командировки определяется с учётом нахождения в пути служебного автомобиля. Этот срок, в свою очередь, определяется внутренними документами, разработанными с учётом требований техники безопасности.

Если такого внутреннего документа в организации нет, то можно воспользоваться положениями раздела V «Сроки доставки, выдача груза.

Очистка транспортных средств и контейнеров» Правил перевозок грузов автомобильным транспортом (утв. постановлением Правительства РФ от 15.04.11 № 272).

Автотранспортная организация согласно пункту 63 правил должна доставить грузы по назначению в междугородном сообщении из расчёта одни сутки на каждые 300 км расстояния перевозки.

По распоряжению руководителя организации командируемому работнику выдаётся аванс на командировочные расходы.

При расчёте его помимо суточных и расходов по найму жилого помещения учитываются и ориентировочные затраты по эксплуатации и обслуживанию автомобиля во время поездки: оплата горюче-смазочных материалов, плата за автостоянки, различные сборы.

Не следует забывать о возможности поломки автомобиля в пути. Поэтому желательно учесть в авансе некоторую сумму на мелкий ремонт и приобретение запасных частей.

Работник организации на служебном автомобиле направляется в командировку с 26 мая по 4 июня 2014 года. Расстояние до места назначения — чуть более 1200 км.

Коллективным договором установлен размер суточных при командировках 1000 руб. Установленная норма расхода топлива в организации на автомобиль — 23 л на 100 км.

При расчёте аванса закладывается стоимость 1 л топлива 35 руб., оплата проживания 1500 руб. в сутки.

Если обратиться к правилам перевозок, то время в пути в оба конца займёт 8 суток (2400 км : 300 км/сут.). Два дня необходимы работнику для решения производственной задачи.

С учётом этого была составлена смета расходов и работнику был выдан аванс 47 000 руб. (1000 руб/сут. × 10 сут. + 1500 руб/сут. × 9 сут. + 1200 км × 2 × 23 л : 100 км × 35 руб/л + 4180 руб.), где 10 сут. — продолжительность командировки, 4180 руб.

— дополнительная сумма, предназначенная для оплаты стоянок, возможных сборов и т. п.

В бухгалтерском учёте выдача аванса сопровождается следующей записью:

Дебет 71 Кредит 50

— 47 000 руб. — выданы в подотчёт денежные средства на командировку.

При направлении сотрудника в командировку по территории РФ оформляются:

  • приказ (распоряжение) о его направлении в командировку,
  • служебное задание, в котором указывается цель командировки,
  • командировочное удостоверение.

По отметкам в командировочном удостоверении определяется фактическое время пребывания сотрудника в командировке.

С 1 января 2013 года требование о применении унифицированных форм при составлении первичных учётных документов в Федеральном законе от 11.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» отсутствует.

Минфин России в информации № ПЗ-10/2012 отметил, что обязательными к применению остаются формы первичных учётных документов, установленные уполномоченными органами в соответствии с другими федеральными законами и на их основании (например, формы кассовых документов).

Командировка на личном транспорте какие документы

Командировка на личном транспорте какие документы

Нередко на предприятиях возникает необходимость направить сотрудника в командировку на его личном транспорте. Это особенно удобно, когда планируется поездка на небольшое расстояние. Кроме того, для работодателя это хорошая возможность уменьшить расходы на содержание служебного автомобиля.

При этом направление трудящегося в командировку на собственном автомобиле не освобождает руководство фирмы от компенсации расходов, связанных с проездом до места временного нахождения и обратно. Однако в данной ситуации может возникнуть ряд вопросов касающихся оформления такой служебной поездки и оплаты, сопряженных с ней трат.

Регулирует вопросы, связанные организацией командировок, Глава 24 ТК РФ. В е нормах закреплены

  • Гарантии, которые предусмотрены для сотрудников, направляемых в служебные поездки,
  • Правила возмещения расходов, возникших в процессе реализации задач, поставленных перед командированным трудящимся.

Основные правила направления трудящихся в служебные поездки установлены в Постановлении Правительства РФ 749 от 29.07.2008г.

В последние годы были внесены существенные изменения в данный нормативный акт, что привело к возникновению немалого количества вопросов, касающихся их применения на практике.

Комплект документов для оформления командировки

До внесения изменений в 2014 году перечень документов, необходимых для оформления командировки был достаточно внушительным. В первую очередь составляли служебное задание для трудящегося. В него вносили всю информацию, касающуюся служебной поездки

  • Лица, направляемые в командировку,
  • Цели, которые перед ними ставятся,
  • Место направления сотрудников страна, область, населенный пункт.
  • Продолжительность поездки.
  • Иные нюансы, касающиеся служебной поездки.

На основании данного документа оформлялся приказ и командировочное удостоверение, вносились записи в журнал учета служебных поездок, выдавался аванс, ставились отметки в табеле рабочего времени.

Изменения, внесенные в Постановление 749, существенно уменьшили количество обязательных документов, необходимых для направления работников в командировку.

Теперь работодателю достаточно оформить приказ, а сотруднику своевременно сдать авансовый отчет по итогам завершения поездки.

Также сохранилась необходимость ведения журнала учета убывающих и прибывающих командированных сотрудников.

Однако законодатель не запрещает работодателю использовать иные документы для направления трудящихся в служебную поездку.

В данном случае, необходимость оформления дополнительных бумаг должны быть зафиксирована в локальных актах организации.

Это касается и вопросов связанных с использованием личного транспорта в командировке, как оформить эту процедуру работодатель решает самостоятельно.

На многих предприятиях сохраняется необходимость оформления служебных записок, так как в них отображается необходимая информация о той или иной поездке.

Если во время командировки сотрудник использует собственный автомобиль, то для него зачастую оформляют путевой лист, в котором проставляются отметки о дате его прибытия и отъезда с места временного нахождения.

Этот документ используется для определения срока пребывания работника в поездке вместе с бумагами, подтверждающими использование личного транспорта при проезде до места командирования.

Также путевой лист, вместе с расходными документами, прикрепляется к авансовому отчету в качестве подтверждения совершенных трат и расхода авансовых средств.

Сдаются эти документы в бухгалтерию в течение 3х дней после возвращения из командировки.

Касаемо оформления приказа о направлении сотрудника в командировку, то работодатель также вправе использовать унифицированную форму данного документа Т9 или разработать собственную. Во втором случае такой бланк также должен быть закреплен в локальных нормативных актах предприятия.

Вне зависимости от используемой формы документа, в нем должна быть отражена следующая информация

  • Наименование фирмы,
  • Дата оформления приказа,
  • Лицо, направляемое в командировку в том числе наименование структурного подразделения, в котором он работает и его должность,
  • Пункт назначения, куда направляется служащий,
  • Поставленные цели и задания,
  • Продолжительность командировки, дата е начала и окончания,
  • При необходимости, может указываться лицо, временно выполняющее обязанности командированного сотрудника.

Если оплата командировочных расходов возложена на контрагента или иную сторону, то данный факт также следует указать в приказе.

Надлежащим образом оформленный приказ визируется руководителем. После этого с документом под роспись должен быть ознакомлен сотрудник, направляемый в служебную поездку. При этом работник не имеет права отказаться от командировки без уважительных причин.

Налоговые палки в колесах

Согласно действующим правилам, налоговые вычеты взымаются из суммы прибыли за вычетом трат, которые понесло предприятие, в том числе компенсируя командировочные расходы.

При этом следует учитывать, что из налоговой базы вычитаются только суммы в рамках установленных законодательством норм.

Все средства, выделенные свыше, не расцениваются как расходы предприятия.

Из средств, начисляемых сотруднику в качестве компенсации командировочных трат, не высчитывается НДФЛ и иные соц. взносы, так как данные суммы не расцениваются в качестве прибыли трудящегося.

Однако изза того, что ряд норм выплат носят рекомендательный характер, а в некоторых нормативноправовых актах отсутствуют четкие формулировки, это может привести к возникновению спорных ситуаций.

Касаемо оплаты расходов сотрудника на ГСМ при использовании в командировке личного транспорта, то работодатель может пойти двумя путями.

В первом случае он заключает со служащим соглашение об использовании его автомобиля в качестве служебного. Данный документ предусматривает выплату сотруднику определенной компенсации.

Кроме того, в соглашении может быть закреплено, что траты свыше установленной суммы оплачиваются на основании предоставленных подтверждающих бумаг.

Следует учитывать, что при расчете налоговой базы в данном случае будут использоваться установленные законодательством нормы в размере

  • 1200р. в месяц для легкового автомобиля с объм двигателя до 2 тыс. куб. см.,
  • 1500р. в месяц для транспорта с объемом двигателя свыше 2 тыс. куб. см.

Так как суммы указаны на месяц командировки, то при расчете величины компенсации, она будет определяться пропорционально продолжительности поездки.

Все суммы, выплаченные выше установленного максимума, согласно Письму Минфина 030306/1/39239 РФ от 23.09.2013г., влиять на налоговую базу нее будут.

Этот вариант с точки зрения законодательства является наиболее правильным, но предусматривает увеличение расходов предприятия, так как значительная часть трат, связанных с командировочными компенсациями не учитываются при расчте налога на прибыль фирмы.

Есть и другой вариант.

Соглашение на использование транспорта сотрудника в качестве служебного автомобиля не заключается и все расходы, подтвержднные соответствующими документами, компенсируются в полном объеме.

В данном случае расходы на ГСМ расцениваются как обычные командировочные траты, компенсация которых считается расходами на проезд до пункта назначения и обратно.

Так как оформить авансовый отчет по командировке на личном автомобиле это обязанность сотрудника, и она предусматривает предоставление всех документов, подтверждающих командировочные траты, то он имеет полное право отнести к ним и расходы на ГСМ. При этом из суммы компенсации начисляемой работнику не будут вычитаться гос. сборы, а вот в базу для расчета налога на прибыль работодателя они будут учитываться в полном объеме.

Это позволит существенно уменьшить расходы при уплате налогов. Однако используя данный вариант расчета, работодатель, сознательно идет на риск. При проведении налоговой проверки такие действия с большой долей вероятности привлекут внимание сотрудников ФНС, что может вызвать ряд проблем.

Зарплатные расходы на проезд

С точки зрения современного трудового законодательства вопрос использования личного транспорта трудящегося при командировке решается непосредственно работодателем.

Если работник изъявил такое желание, то он обязан согласовать его с руководителем, принимающим решение о его направлении в поездку.

В противном случае работодатель может не компенсировать расходы на ГСМ, так как они не были предусмотрены при оформлении командировки.

Работодатель вправе самостоятельно определить порядок компенсации и нормы оплаты расходов на проезд своих сотрудников, которые должны быть закреплены в локальных актах фирмы. Также могут использоваться нормы, установленные действующим законодательством.

При использовании личного транспорта в интересах работодателя, если это будет зафиксировано соответствующими документами, сотрудник согласно трудовому законодательству имеет право на получение компенсации его затрат. Для этого ему необходимо будет предоставить работодателю копию техпаспорта на автомобиль и расходные документы.

Также с сотрудником, часто использующим личный транспорт во время командировок, руководитель предприятия может заключить договор аренды автомобиля.

Как оформить командировку на личном автомобиле?

Нередко командировочная поездка в другие города осуществляется работником не на поезде, самолете или автобусе, а на личном автомобиле.

Такая поездка выгодна для работника и для организации, отправившей его в командировку, потому что служащему более комфортно ехать в своем автомобиле, а у организации получается экономия на эксплуатации казенного автомобильного транспорта.

Как заработать на командировке?

Купите гостиничные чеки!

Отчетные документы командированным, официальный чек гостиницы за проживание.

Возвратившись из командировки, сотрудник имеет право получить компенсацию за расходы на поездку.

Сражу может показаться все очевидным и простым, но существуют некоторые нюансы при трактовке данных расходов, при налогообложении и возмещении работнику средств, которые он израсходовал во время поездки.

Для получения компенсации необходимо наличие некоторых документов:

Расходы, которые понес сотрудник при поездке в командировку, возмещаются ему в порядке, установленном на данном предприятии или организации.

Освещение особенностей, связанных с возвратом денег за командировку, производится в нормативном акте, который предварительно составляет руководство компании.

В акте определяются все правила денежной компенсации, указывается список документов, которые сотрудник обязан предъявить в бухгалтерию для отчета по командировке.

Оформление стандартного пакета документов для сотрудника, отправляемого в командировку, производится после обсуждения всех вопросов, касающихся командировки, и после того, как руководители и сотрудник приходят к одному мнению.

Составление приказа о командировке

Можно использовать унифицированную форму приказа № Т-9.Заполнение бланка формы Т-9:

Разработка и утверждение приказа о направлении сотрудника в командировку может производиться директором предприятия или организации.

Скачать бланк командировочного удостоверения (jpg>

Скачать бланк командировочного удостоверения (Word>

При составлении приказа для отправления в командировку сотрудника на личном автомобильном транспорте необходимо указание следующих данных:

• Названия фирмы.• Наименования бланка и числа его составления.• Ф.И.О. сотрудника.• Наименования отдела, в котором он трудится.

• Пункта прибытия с указанием страны, города, фирмы.• Срока командировки (календарные дни).• Начальной и конечной даты командировки.• Цели поездки.

• Фирмы, несущей расходы.

Необходимо, чтобы приказ был заверен руководством компании.Заполнение командировочного удостоверения:

В законодательную базу в январе 2016 года введены нововведения, согласно которым командировочное удостоверение использовать не нужно.

Заполнение путевого листа

При проверке налоговой инспекцией расходов организации путевой лист не требуется.Но в случае отправки подчиненного в командировку на личном автомобиле рекомендуется иметь путевой лист для сдачи в бухгалтерию организации вместе с отчетом о командировке.

Этот документ является подтверждением факта использования личного автомобиля для служебных целей, в том числе и расхода бензина.

Составление путевого листа производится в унифицированной форме или с использованием образца, утвержденного руководителем компании.

Оформление служебной записки

Если сотрудник отправляется в командировку по делам организации на личном автомобиле, в служебной записке указывается время, фактически затраченное на поездку.

Возвратившись из командировки, сотрудник должен отдать ее, чеки и другие документы в бухгалтерию, чтобы ему правильно рассчитали компенсацию.Служебную записку составляют в произвольной форме.

Но если в организации или на предприятии сотрудниками для командировочных поездок часто используется личный автомобильный транспорт, желательно создание единого шаблона документа.

Установленная форма заполнения служебной записки позволить сотрудникам вносить правильные сведения достаточного объема, которые будут приниматься во внимание при расчете компенсации сотруднику.

Какие документы необходимы для подтверждения расходов?

Вернувшись из командировки, служащий предоставляет в бухгалтерию авансовый отчет о том, какие расходы он совершил во время поездки.

Скачать авансовый отчет

Вместе с авансовым отчетом предоставляется следующая оправдательная документация:

  • Чеки из гостиницы о фиксирующих расходах за номер.
  • Чеки на ГСМ.
  • Служебная записка.
  • Путевой лист.
  • Квитанции с ГСМ.

Об особенностях оплаты

В статью расходов, компенсируемых работодателем сотрудникам, командированным в другой город на личном автомобиле, необходимо вносить следующие затраты:

Оплату за съемное жилье или гостиницу.

Установленный размер суточных.

Прочие расходы, которые разрешены работодателем.

Компенсацию проезда к месту командировки.

Скачать гостиничный счет 3-Г

Командировка на личном автомобиле — оформление расходов в 2018

Иногда в кадровой практике встречаются случаи, когда, отправляя работника в служебную командировку, организация не может по ряду причин обеспечить его транспортом. В связи с этим сотрудник может воспользоваться общественным транспортом, а может ехать и на своем автомобиле в служебных целях.

Закон разрешает ездить в служебные поездки на личной машине, необходимо только соблюсти предусмотренный им порядок и грамотно оформить все документы. Данная статья поможет в этом.

Оформление командировки на личном автомобиле

Что же необходимо, если работник едет в командировку на личном автомобиле? В первую очередь, сотруднику следует взять письменное разрешение у начальства на отправление именно на личной машине.

Затем подписать с работодателем соглашение о всех предвиденных и непредвиденных расходах, связанных с эксплуатацией машины при проезде.

К запланированным расходам по использованию личного автомобиля для проезда в рабочих целях относятся:

  • расходы на бензин,
  • иные, связанные с обеспечением функций машины, расходы, например, на покупку незамерзающей жидкости.

Согласно статье 167 ТК организация должна произвести сотруднику компенсацию всех финансовых затрат, связанных с командировкой по работе. 168 статья к основным расходам относит:

Ремонт личного автомобиля, оплата денежной суммы за парковку, возмещение ущерба в случае возможного ДТП, иные затраты ТК относит к дополнительным, а дополнительные расходы подлежат оплате и последующему налогообложению только с ведома начальства. Поэтому, при проезде на личном автомобиле в интересах службы, в соглашении с работодателем нужно по максимуму прописать все непредвиденные затраты для дальнейшей оплаты фирмой.

Кстати, что касается ДТП, то организация производит оплату убытков только в случае вины другой стороны, в противном случае платить придется сотруднику.

Ст. 188 ТК обязывает работодателя возместить оплату расходов сотруднику при эксплуатации принадлежащего ему имущества в рабочих целях.

Какие документы нужны при командировке на личном автомобиле?

Самым главным и необходимым документом для отправления сотрудника в командировку является приказ. Приказ является главным основанием, если условия командировки изменяются, например, время проезда, то кадровый работник также должен издать приказ об этом.

Основанием для составления приказа является распорядительный документ руководства, т. е. разрешение на командировку сотруднику.

Существует определенная категория граждан, отправление которых в рабочую поездку без согласия не возможно.

Такое требование устанавливает трудовое законодательство, например, у работницы, воспитывающей ребенка до трех лет.

После подписи руководителя на приказе, работнику выдается под роспись командировочное удостоверение. Кадровику желательно вести журнал выездов.

По возвращению из поездки командированный работник составляет служебную записку, где отражает все обстоятельства:

  • дни в дороге,
  • вид транспорта,
  • место проживания,
  • перечень прилагаемых документов, свидетельствующих о понесенных им затратах, подлежащих оплате.

Особенностью пакета документов при отправлении на своей машине является то, что обязательно заполнить путевой лист при командировке на личном автомобиле. Путевой лист является наряду с квитанциями доказательством затрат на топливо. Он должен содержать:

  • количество дней в дороге,
  • маршрут движения,
  • сведения о машине: государственный номер, марку,
  • реквизиты водительских прав,
  • данные о владельце автомобиля,
  • показания одометра до проезда и после.

Путевой лист заполняется водителем и направляется сначала на утверждение начальнику организации, затем в бухгалтерию в качестве подтверждающего документа вместе с авансовым отчетом.

Оплата проезда производится ровно за столько дней, сколько указано в приказе и путевом листе. Все данные должны совпадать.

Образец приказа на командировку на личном автомобиле

Такой приказ можно оформить на бланке Т-9.

Обязательно нужно прописать:

  • данные об отправляемом сотруднике: Ф.И.О., занимаемая должность,
  • точное местонахождение точки пребывания,
  • количество дней включительно с учетом движения туда и обратно,
  • вид транспорта,
  • сведения о машине.

Особенности оплаты проезда в командировку на личном автомобиле

Постановление Правительства № 92 от 2002 г. прописывает лимиты оплаты. Суммы законодатель привязывает к объему двигателя машины. Так, если он меньше 2 тыс. куб. см., то оплачивается 1200 р., если больше, то 1500 р.

Данные суммы устанавливаются за месяц. Если время проезда меньше месяца, то оплата производится пропорционально командированным дням.

Как отправить сотрудника в командировку на личном транспорте

Как правило, эти нюансы освещаются в нормативном акте, заблаговременно составленном руководством фирмы. В нем определяют правила возмещения трат, а также указывают перечень документов, обязательных к предъявлению в бухгалтерию для отчета.

После того, как все вопросы, касающиеся командировки обсуждены, а подчиненный и руководство пришли к единому мнению, оформляется стандартный пакет бумаг для командировочного. Приказ Допустимо использование унифицированной формы приказа № Т-9.

Бланк формы Т-9 Директор может сам разработать и утвердить вариант приказа о командировании служащего.

В приказе на командировку на личном автомобиле в 2017 году следует указать: название фирмы, наименование бланка и число, когда он был составлен, Ф.И.О.

Компенсация расходов в командировке на такси и на личном транспорте

Командировка на личном автомобиле 2017-2018 года отличается по оформлению от правил документирования служебных выездов, существовавших до 2016 года.

Вызвано это изменениями, произошедшими в законодательстве.

О порядке оформления командировок на личном авто, возмещении расходов за такую командировку и судебной практике по спорным вопросам и пойдет речь в нашей статье.

Важно Командировка на личном транспорте. Законодательная база Как оформляется выезд в командировку? Особенности оформления командировки на своем авто Возмещение командировочных расходов Судебная практика по командировкам на личном транспорте Командировка на личном транспорте.

Внимание Если деньги выдаются за использование машины, а не в виде командировочных, то все деньги, выплаченные сотруднику сверх определенной законом нормы, не учитываются как расходы.

На возмещение трат служащему не начисляется НДФЛ, так же с нее не платят взносы на соцстрахование, выплата не относится к доходам работника, подлежащим обложению налогом.

При этом, поскольку в законодательстве отсутствуют ясные формулировки на этот счет, возможны конфликтные ситуации как с налоговой службой, так и с фондами социального страхования, если они посчитают выплату доходом подчиненного.

В командировку на личном авто? легко!

Таким образом, работник вполне может отправиться в командировку на своем личном автомобиле, но с согласия или ведома работодателя, при этом последний обязан будет возместить все расходы, связанные с такой поездкой.

ВЫ ДОЛЖНЫ ЭТО ЗНАТЬ Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебной командировкой, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом (ч.

ТК РФ) При использовании с согласия или ведома работодателя и в его интересах личного имущества работника последнему выплачивается компенсация за использование, износ (амортизацию) инструмента, личного транспорта и других технических средств и материалов, принадлежащих работнику, а также возмещаются расходы, связанные с их эксплуатацией (ст.

188 ТК РФ). Поэтому в случае использования личного транспорта в целях служебной командировки работник может быть уверен в соответствующей компенсации.

Оформление командировки на личном транспорте

В данном случае расходы на ГСМ расцениваются как обычные командировочные траты, компенсация которых считается расходами на проезд до пункта назначения и обратно.

Так как оформить авансовый отчет по командировке на личном автомобиле – это обязанность сотрудника, и она предусматривает предоставление всех документов, подтверждающих командировочные траты, то он имеет полное право отнести к ним и расходы на ГСМ. При этом из суммы компенсации начисляемой работнику не будут вычитаться гос.

сборы, а вот в базу для расчета налога на прибыль работодателя они будут учитываться в полном объеме. Это позволит существенно уменьшить расходы при уплате налогов.

Однако используя данный вариант расчета, работодатель, сознательно идет на риск.

При проведении налоговой проверки такие действия с большой долей вероятности привлекут внимание сотрудников ФНС, что может вызвать ряд проблем.

Командировка на личном транспорте: какие документы?

Приказ заверяется представителем руководства фирмы.

Ниже пример стандартного приказа по форме № П-9, разработанной в организации: Командировочное удостоверение Согласно нововведениям законодательной базы, действующим с января 2017 года больше нет необходимости в командировочном удостоверении.

Однако если подчиненный отправляется в поездку на личном автомобиле, то лучше все же приложить этот документ к отчету.

С его помощью можно будет подтвердить факт использования машины в служебных целях, а также расчет бензина.

Путевой лист составляется с использованием унифицированных форм либо по образцу, утвержденному руководством фирмы. Служебная записка Когда служащий едет по делам фирмы на своем авто, служебная записка расскажет о времени, фактически затраченном на поездку.

Как оформить командировку в 2019 году: инструкция с образцами документов

К ним приравниваются также сотрудники, являющимися единственным родителем ребенка до трех лет. Работающих на предприятии одиноких работников, у которых детям не исполнилось пять лет. Работающим в фирме людям, имеющим детей инвалидов. Сотрудники компании, которые занимаются медицинским уходом за членами своей семьи.

Сотрудникам с группой инвалидности, если ожидаемая служебная поездка нарушает их программу восстановления. бухпроффиВажно! Специалистам кадровой службы нужно помнить, что перед командировкой этих категорий работников , запрос на их согласие обязательно должен быть получен в процессе оформления служебной поездки.

При этом получить их согласие недостаточно, в документе также должна присутствовать информация, что они знают о своем праве на отказ от командировки.Много проблем может возникнуть когда предполагается командировка внутреннего совместителя.

Командировка на личном транспорте в 2019году документы к авансовому отчету

Кроме того, в соглашении может быть закреплено, что траты свыше установленной суммы оплачиваются на основании предоставленных подтверждающих бумаг.

Следует учитывать, что при расчете налоговой базы в данном случае будут использоваться установленные законодательством нормы в размере:

  1. 1200р. в месяц – для легкового автомобиля с объём двигателя до 2 тыс. куб. см.,
  2. 1500р. в месяц – для транспорта с объемом двигателя свыше 2 тыс. куб.

Госкомстата РФ от 05.01.2004 № 1, хотя с 01.01.2013 использование форм первичных учетных документов и не является обязательным. В любом случае в приказе необходимо указать следующую информацию:

  1. данные сотрудника, наименование его должности,
  2. данные о месте, куда направляется работник для выполнения задания,
  3. дату составления и номер распорядительного документа,
  4. длительность командировки (даты отъезда и прибытия)
  5. наименование организации,

Командировка на личном автомобиле в 2017-2019 годах (особенности)

С 01.01.2016 некоторые документы, оформляемые по этому поводу ранее, были отменены.

Так, теперь нет нужды в обязательном порядке оформлять:

  1. командировочное удостоверение,
  2. служебное задание,
  3. отчет о командировке.

Кроме того, отменена обязанность вести журнал учета командированных работников. Справедливости ради стоит отметить, что некоторые работодатели остались верны прежнему порядку документирования командировочных выездов и установили обязанность оформлять перечисленные документы внутренними распоряжениями по организациям. Однако и в таких случаях основным документом для направления в служебную командировку с точки зрения законодательства является приказ.

Конкретная форма приказа законом не утверждена. При этом предприятия предпочитают использовать унифицированные формы приказа № Т9 (о направлении работника в командировку) либо № Т9а (о направлении группы работников в командировку), утв.

Документы для оформления командировки в 2017-2019 годах

Например, если самолет вылетает из аэропорта 10 октября в 23:30, началом командировки считается 10 октября. Если место убытия транспорта находится вне населенного пункта, нужно учесть также время следования к этому месту. Например, если самолет вылетает из аэропорта, расположенного вне черты города, 5 ноября в 00:30, но при этом сотрудник вынужден выехать в аэропорт 4 ноября в 22:00, началом командировки считается 4 ноября.

Как оплачиваются командировочные в 2019 году: зарплата, суточные, проживание и проезд

За время работы он один раз болел в течение пяти дней (в сентябре).

В сентябре и октябре его зарплата составила 150 тыс. рублей, а в ноябре — 200 тыс.

рублей. График работы 5/2. В сентябре был 21 рабочий день, из них фактически отработано 16 (меньше из-за болезни), поэтому за сентябрь Л.А.

Гаврюшину начислена зарплата в размере 114,3 тыс. рублей (150*16/21). В октябре и ноябре было по 22 рабочих дня.

Документы для оформления однодневной командировки и командировки в выходные дни

Оно так же как и вышеперечисленные документы является обязательным документом для оформления служебной поездки.

Такие сотрудники перечислены в ст.264 ТК:

  • Женщины, воспитывающие детей до 14 лет или детей-инвалидов,
  • Сотрудники, осуществляющие уход за тяжелобольными родственниками,
  • Женщины или мужчины, являющиеся родителями-одиночками.

Порядок издания приказа или распоряжения регулируется ст.166 ТК и п.3 Положения, разъясняющего особенности служебных командировок (утверждено Постановлением Правительства №749 от 13.10.2008). Письменное решение может оформляться по унифицированной форме Т-9 либо по другой форме, которую наниматель разработал и утвердил в локальном нормативном акте. В любом случае в приказе (распоряжении) должна быть следующая информация: Обратите вниманиеКомандировка в выходные или праздничные дни компенсируется дополнительными днями отдыха или оплатой в повышенном размере.

Суточные при командировках в 2019 году по России: размеры выплат, изменения

Установлено что его размер составит 50 рублей за каждый день.Следовательно, если работающего в организации нужно отправить в поездку, ему нужно выдать, к примеру, за пять дней пребывания на месте дополнительно еще 250 рублей. Каждый субъект по собственной воле утверждает, в какой сумме ему нужно выдавать суточные при командировках в 2019 году.

Если работающего в компании отправляют в поездку с заданием, то для налоговых целей используются суточные за 1 день командировки в 2019 году в размере 700 рублей.

Командировка: оформляем документы 2019

Какие же это документы? Перечислим их:

  1. журнал учета работников, выбывающих в командировки (подробнее об этом см., «»).
  2. служебное задание (подробнее об этом см., «»),
  3. командировочное удостоверение (подробнее об этом см., «»),

В данных материалах содержатся актуальные изменения и образцы для оформления командировки в 2019 году. С 8 января 2015 года оформление данных документов стало не обязательным (постановление Правительства РФ от 29.12.2014 №1595).

Однако прежде чем воспользоваться данной нормой и сократить документооборот, лучше все тщательно обдумать.

Командировка на личном 📅, транспорте в 2018году документы к авансовому отчету

Соответственно, если бензин оплачивал только водитель, чеки об оплате ГСМ другие командировочные представлять не должны. Если во время командировки потребуется ремонт личного авто, расходы на техобслуживание возмещаются работодателем в рамках соглашения об использовании транспортного средства, заключенного между работодателем и сотрудником. Также по соглашению работнику могут быть компенсированы расходы, связанные с произошедшим в командировке ДТП (естественно, если таковое произошло не по вине командированного сотрудника). Судебная практика по командировкам на личном транспорте Минфин России в своем письме от 20.04.2015 № 03-03-06/22368 разъяснил, что служебная записка не является документом, подтверждающим использование личного автомобиля для поездки до места командировки и обратно.

Как оформить командировку в 2018 году: инструкция с образцами документов

Авансовый отчёт впоследствии нужно обязательно сопроводить этим квитком. После проверки расходов на целесообразность, были ли они целевыми или нет, арифметической стороны документации, бухгалтер проверяет приложенные к отчёту документы.
В бухгалтерском учёте, когда утвержден авансовый отчёт по командировке, проводки будут такие: Ситуация Проводка Покупка работником материалов Дт 10 – Кт 71 При покупке товаров Дт 41 – Кт 71 Списание суточных Дт 20 Кт 71 Возврат невостребованных денег в кассу предприятия Дт 50 – Кт 71 Возврат невостребованных денег на расчётный счет Дт 51 – Кт 71 Доначисление денег работнику, если пришлось вложить свои Дт 71 – Кт 50 или Дт 71 – Кт 51 Работник не предоставил подтверждающие документы или понёс нецелевые расходы.

Оформление командировки в 2018 году: пошаговая инструкция

Законодательная база Служебным командировкам посвящена глава 24 Трудового кодекса, которая в своих статьях дает определение такой командировке, а также устанавливает: Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.Дзен! Подписаться на канал

  • гарантии работнику при направлении его в командировку,
  • порядок возмещения командировочных расходов в различных условиях служебных выездов.

Общие нормы ТК РФ конкретизируются в Положении об особенностях направления работников в служебные командировки (утв. постановлением Правительства РФ от 29.07.2008 № 749) — основном документе, устанавливающем порядок командирования сотрудников в другую местность для выполнения заданий. Указанный документ претерпел серьезные изменения в результате решений Правительства РФ, введенных в действие его постановлениями от 29.12.2014 № 1595 и 29.07.2015 № 771.

В данном случае расходы на ГСМ расцениваются как обычные командировочные траты, компенсация которых считается расходами на проезд до пункта назначения и обратно. Так как оформить авансовый отчет по командировке на личном автомобиле – это обязанность сотрудника, и она предусматривает предоставление всех документов, подтверждающих командировочные траты, то он имеет полное право отнести к ним и расходы на ГСМ.
При этом из суммы компенсации начисляемой работнику не будут вычитаться гос. сборы, а вот в базу для расчета налога на прибыль работодателя они будут учитываться в полном объеме. Это позволит существенно уменьшить расходы при уплате налогов. Однако используя данный вариант расчета, работодатель, сознательно идет на риск. При проведении налоговой проверки такие действия с большой долей вероятности привлекут внимание сотрудников ФНС, что может вызвать ряд проблем.

Как правильно составить авансовый отчёт по командировке в 2018 году

Командировка на личном автомобиле 2017-2018 года отличается по оформлению от правил документирования служебных выездов, существовавших до 2016 года. Вызвано это изменениями, произошедшими в законодательстве.

О порядке оформления командировок на личном авто, возмещении расходов за такую командировку и судебной практике по спорным вопросам и пойдет речь в нашей статье. Командировка на личном транспорте. Законодательная база Как оформляется выезд в командировку? Особенности оформления командировки на своем авто Возмещение командировочных расходов Судебная практика по командировкам на личном транспорте Командировка на личном транспорте.

Командировка на личном транспорте в 2018году документы к авансовому отчету

Как оформить командировку в 2018 году: инструкция с образцами документов

Авансовый отчёт впоследствии нужно обязательно сопроводить этим квитком. После проверки расходов на целесообразность, были ли они целевыми или нет, арифметической стороны документации, бухгалтер проверяет приложенные к отчёту документы.
В бухгалтерском учёте, когда утвержден авансовый отчёт по командировке, проводки будут такие: Ситуация Проводка Покупка работником материалов Дт 10 – Кт 71 При покупке товаров Дт 41 – Кт 71 Списание суточных Дт 20 Кт 71 Возврат невостребованных денег в кассу предприятия Дт 50 – Кт 71 Возврат невостребованных денег на расчётный счет Дт 51 – Кт 71 Доначисление денег работнику, если пришлось вложить свои Дт 71 – Кт 50 или Дт 71 – Кт 51 Работник не предоставил подтверждающие документы или понёс нецелевые расходы.

Документы для оформления однодневной командировки и командировки в выходные дни

При этом работник не имеет права отказаться от командировки без уважительных причин. «Налоговые» палки в колесах Согласно действующим правилам, налоговые вычеты взымаются из суммы прибыли за вычетом трат, которые понесло предприятие, в том числе компенсируя командировочные расходы. При этом следует учитывать, что из налоговой базы вычитаются только суммы в рамках установленных законодательством норм.

Оформление командировки в 2018 году: пошаговая инструкция

Законодательная база Служебным командировкам посвящена глава 24 Трудового кодекса, которая в своих статьях дает определение такой командировке, а также устанавливает: Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.Дзен! Подписаться на канал

  • гарантии работнику при направлении его в командировку,
  • порядок возмещения командировочных расходов в различных условиях служебных выездов.

Общие нормы ТК РФ конкретизируются в Положении об особенностях направления работников в служебные командировки (утв. постановлением Правительства РФ от 29.07.2008 № 749) — основном документе, устанавливающем порядок командирования сотрудников в другую местность для выполнения заданий. Указанный документ претерпел серьезные изменения в результате решений Правительства РФ, введенных в действие его постановлениями от 29.12.2014 № 1595 и 29.07.2015 № 771.

В данном случае расходы на ГСМ расцениваются как обычные командировочные траты, компенсация которых считается расходами на проезд до пункта назначения и обратно. Так как оформить авансовый отчет по командировке на личном автомобиле – это обязанность сотрудника, и она предусматривает предоставление всех документов, подтверждающих командировочные траты, то он имеет полное право отнести к ним и расходы на ГСМ.
При этом из суммы компенсации начисляемой работнику не будут вычитаться гос. сборы, а вот в базу для расчета налога на прибыль работодателя они будут учитываться в полном объеме. Это позволит существенно уменьшить расходы при уплате налогов. Однако используя данный вариант расчета, работодатель, сознательно идет на риск. При проведении налоговой проверки такие действия с большой долей вероятности привлекут внимание сотрудников ФНС, что может вызвать ряд проблем.

Как правильно составить авансовый отчёт по командировке в 2018 году

Командировка на личном автомобиле 2017-2018 года отличается по оформлению от правил документирования служебных выездов, существовавших до 2016 года. Вызвано это изменениями, произошедшими в законодательстве.

О порядке оформления командировок на личном авто, возмещении расходов за такую командировку и судебной практике по спорным вопросам и пойдет речь в нашей статье. Командировка на личном транспорте. Законодательная база Как оформляется выезд в командировку? Особенности оформления командировки на своем авто Возмещение командировочных расходов Судебная практика по командировкам на личном транспорте Командировка на личном транспорте.

Командировка на личном транспорте: какие документы?

Затем работник пишет дату составления отчёта и заполняет строки на его другом листе. Туда он вписывает: • наименования подтверждающих документов, • суммы расходов по ним.

То есть для того, чтобы бухгалтерия приняла документ, нужно всего лишь сохранить все чеки и сделать правильный арифметический подсчёт. Поэтому в том, как составить авансовый отчёт по командировке по образцу, нет ничего сложного.

Перед командировкой сотрудник примерно знает, сколько ему понадобится на поездку. Либо аванс рассчитает бухгалтерия, согласно утверждённым на предприятии нормам и прошлым расценкам на аналогичную командировку. Во многих организациях бухгалтерия самостоятельно заказывает билеты от имени предприятия. Бухгалтерский учёт таких расходов будет отличен от ситуации, когда сотрудник покупает билеты сам.
Особенности оформления командировки на своем авто Если работник отправляется в командировку на своем автомобиле, настоятельно рекомендуется оформление путевого листа. Несмотря на то что налоговая служба при проверке расходов организации представления такого документа не требует, с заполненным путевым листом будет значительно проще подтвердить как факт использования автомобиля в служебных целях, так и приведенный расчет расхода бензина. Путевой лист составляется по форме, утвержденной постановлением Госкомстата РФ от 28.11.1997 № 78, либо самостоятельно разработанной организацией. Использование формы путевого листа, разработанной на предприятии, разрешено Министерством финансов России (письмо Минфина РФ от 25.08.2009 № 03-03-06/2/161) при условии присутствия в документе обязательных реквизитов, установленных приказом Минтранса России от 18.09.2008 № 152.

Независимо от того, кто будет вести расчёт будущих и состоявшихся затрат, состав включаемых в авансовый отчёт командировочных расходов будет неизменным. К ним относят: 1. суточные, 2. проезд, 3. проживание в гостинице, 4.

иные расходы, утвержденные во внутреннем положении организации. Также дополнительно учитывают расходы на: • оформление загранпаспорта, визы, • взносы за право проезда и выезда транспорта, • если работник командирован на личном автомобиле, соответственно оплачивают бензин. По возвращении на предприятие сотруднику надлежит приложить к авансовому отчёту по командировке документы – доказательства: • кассовые чеки (наиболее распространённый документ), • бланки строгой отчётности (БСО), • корешки приходных кассовых ордеров (выдают другие организации/ИП при внесении платы за определённые услуги/товары), • накладные.
Чеки и БСО рекомендуем проверять тщательно.

Командировка на личном транспорте в 2018году документы к авансовому отчету

Покупка проездных билетов и аренда жилья, может осуществляться и самим нанимателем. В таком случае соответствующие документы передаются работнику на руки перед поездкой.

После приезда работник вместе с авансовым отчётом отдаёт их в бухгалтерию. Как оформляется направление работника в командировку — смотрите видео ниже: Учёт рабочего времени Обязанность нанимателя вести учёт рабочего времени распространяется и на командированных сотрудников.

Как правило, осуществляет эту функцию работник кадровой службы. В табеле учёта рабочего времени, утверждённом постановлением Госкомстата №1 от 05.01.2004, с даты отъезда до даты приезда работника проставляется специальный код «К» — для рабочих дней и «РВ/К» — для нерабочих.

Смотрите видео: Командировка на личном транспорте в 1С (none 2020).