Вопросы к Юристу

Налог на дачный участок: особенности исчисления

Важно Марьина В.А. будет получать заработную плату полностью до тех пор, пока общая сумма неудержанного налога составит 71500 рублей.

  1. поскольку совокупный размер затрат превышает максимально допустимый размер вычета, для расчета суммы НДФЛ к возврату будет учитываться только 2 млн. рублей: 2 000 000 х 13% = 260 000 рублей. Таким образом, в рассмотренном примере можно обратиться за перечислением НДФЛ из бюджета на сумму, не превышающую 260 тыс.

рублей. Это не означает, что указанную сумму собственник дома и участка сможет получить в полном объеме в течение одного года – НК РФ позволяет вернуть в одном году только НДФЛ, фактически удержанный и перечисленный в бюджет по итогам предыдущего года.

Например, если размер НДФЛ, удержанного по месту работы, составил 100 000 рублей, именно эту сумму сможет получить собственник дома и участка в виде вычета.

Налог на дачу с 2019 года: последние новости

Это также одно из нововведений, действующих с 2015 года.

  1. налог на имущество,
  2. земельный налог,
  3. НДФЛ.

Имущественный сбор обязаны платить те граждане, которые не вправе рассчитывать на предоставление льгот.

  • земельный налог,
  • НДФЛ. Имущественный сбор обязаны платить те граждане, которые не вправе рассчитывать на предоставление льгот.

    НДФЛ. Имущественный сбор обязаны платить те граждане, которые не вправе рассчитывать на предоставление льгот.

    Налог при продаже земельного участка в 2019 году для физических лиц

    Раньше, чем он истечет, реализовать участок без выплаты налогового сбора в государственный бюджет они также не имеют права. До наступления 2017 года срок в три года был актуален для всех категорий граждан. Такова была норма и для покупателей земли, и для персон из категории льготников.

    Однако, с наступлением указанного года общий срок повысился.

    Сделано это было ради предотвращения различного рода спекуляций с перепродажей участков, а также для скорейшего наполнения государственной казны.

    Согласно букве российского закона, обложению налоговым сбором подлежат только те участки, которые располагаются территориально в границах нашей страны.

    За их пределами владения граждан России не подлежат обложению сбором в пользу нашего государства.

    С какой суммы платится налог при продаже дачи в 2019 году

    С 2017 года, если нерезидент укажет что стоимость ниже кадастровой, то будет платить по перерасчету органа ФНС.

    Поэтому, если собственник- не зная закона РФ, продал свою дачу, не заплатил налог и уехал, то при возвращении он может оказаться в суде. Положение тех граждан, которые живут в России и хотят продать свое недвижимое имущество намного лучше, чем у нерезидентов.

    Новый закон о налоге с продажи дачи в 2019 году

    Все вышеперечисленные условия должны подтверждаться документально – в таком случае налог при продаже дачи с физического лица выплачивать не придется.

    Налог на продажу дачного участка, срок владения которым не достиг значения, освобождающего от данной обязанности, рассчитывается с учетом предоставления налогоплательщику выбора. Существует два варианта определения суммы налога: Расходный вычет – сумму полагаемого возврата можно использовать на уменьшение понесенных расходов на приобретение дачного участка.

    Если дача куплена в кредит или через риелтора, то вычет допускается направить на погашение части процентов по кредитному договору или на оплату услуг сотрудника агентства. Однако все расходы должны быть подтверждены документально.

    Надо ли платить пенсионеру налог на дачу

    Пенсионеры освобождены от необходимости платить за дом на даче и за гараж.

    Также некоторые муниципальные образования освобождают престарелых граждан от земельного налога.

    На участке, который находится в пользовании гражданина, обычно располагаются различные строения.

    Это дачный домик, сарай, баня, гараж и так далее. Каждый такой объект должен быть зарегистрирован в Росреестре.

    Необходимость уплаты налога с продаже дачного участка и дачи

    В остальном налог не выплачивается.

    Но для того, чтобы это было сделано безошибочно, требуется придерживаться определенного алгоритма:

    1. Проверить срок собственности на дачу (дату покупки и период владения). Не прошел ли срок для обязательного начисления налога.
    2. (13% – для резидентов, 30% – ).
    3. Определить стоимость участка (кадастровую).
    4. Рассчитать сумму.
    5. Уточнить возможность применения налогового вычета.

    При расчете применяется формула: Сумма налога = (Кадастровая оценка и участка или его цена – налоговый вычет)×налоговая ставка.

    Продажа дачи и другого имущества в собственности менее 3 лет описана в данном видео: При расчете величины налога за проданный дачный участок может возникнуть несколько вариантов. Вот они. Пример 1. Сумма продажи менее кадастровой оценки.

    Сумма, с которой платится налог при продаже земельного участка в 2019 году

    Это период учитывается, если у плательщика нет оснований для использования 3-х летнего срока.Это далеко не все изменения, коснувшиеся налогообложения физических лиц при осуществлении сделок с недвижимостью.Налогообложение прибыли от сделок с имуществом зависит от ряда факторов. Во-первых, от определения налоговой базы, а во-вторых, от наличия льгот у плательщика.

    Что касается налоговой базы, то теперь берется не только сам доход от продажи, но и кадастровая стоимость участка.Расчет осуществляется по формуле «кадастровая стоимость*0, 7».

    Если полученная сумма будет больше, чем полученный физ. лицом доход, то она будет использована как налоговая база. Если нет, то НДФЛ будет вычтен из суммы, указанной в договоре купли-продажи.

    Другими словами, налоговая база не может быть меньше 70% от кадастровой цены земли.

    Налог при покупке дачи с 2019 года для физических лиц

    Время от времени необходимо отслеживать соответствующие законодательные акты, поскольку они регулярно видоизменяются. Каждый, кто продает свою недвижимость, например дачный домик, рассчитывает получить с этого прибыль.

    И размер предполагаемого дохода зависит, при том, и от величины налога. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

    Или позвоните нам по телефонам: 8 (499) 703-12-54 (Москва)8 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)8 (800) 333-45-16 доб. 196 (звонок бесплатный для всех регионов России)Это быстро и бесплатно!

    Виды налогов, которые потребуется заплатить за дачный участок

    Налогообложение дачных участков – вопрос достаточно сложный. Объясняется это, прежде всего тем, что чаще всего это имущество представляет собой сочетание двух объектов: земельного участка, а также дома, который на нем находится. В итоге при владении дачным участком у собственника возникает обязательство оплачивать следующие виды налогов:

    1. Земельный – обязанность уплачивать его возникает с момента, когда происходит регистрация права собственности на участок земли.
    2. Налог на имущество физических лиц возникает в том случае, когда на дачном участке располагается жилая постройка.
    3. Кроме того, при продаже дачи бывший собственник обязан перечислить в бюджет налог на доходы, полученные от сделки.

    Особенности налогообложения

    Для каждого из видов налогов существует целый ряд нюансов, которые следует учитывать при их расчете. Только при соблюдении всех особенностей можно быть уверенным, что проблем с налоговой инспекцией не возникнет.

    Чаще всего вопросов по оплате земельного налога не возникает. Схема его оплаты была утверждена еще в 2006 году. В соответствии с ней расчет суммы платежа, подлежащего перечислению в бюджет осуществляется исходя из величины кадастровой стоимости участка земли.

    С налогом на имущество дело обстоит несколько сложнее. До вступления в силу поправок к НК РФ в 2015 году его рассчитывали по инвентаризационной стоимости. Теперь же в расчет следует принимать кадастровую цену жилого объекта. Она более приближена к рыночной, поэтому и сумма налога возросла.

    Налогоплательщик по представленным видам платежей не должен подавать каких-либо деклараций. Перечисления могут осуществляться в зависимости от способа регистрации дачи по одной из схем:

    1. при регистрации в системе государственного реестра – на основании уведомления, направленного из налоговой,
    2. если участок в Росреестре не зарегистрирован, налог следует платить Главе дачного кооператива.

    В первом случае сумма, а также то, каким образом произведен расчет, отражается в уведомлении. Во втором случае придется уточнять всю информацию у Главы кооператива.

    Как рассчитать налог?

    Для расчета налога используется следующая формула:

    Сумма налога = Площадь дачного участка х Кадастровая стоимость квадратного метра х Налоговая ставка

    В связи с тем, что в расчете используется цена одного квадратного метра земли, площадь участка также должна быть выражена в этих единицах. При этом в случае учета величины участка в сотках для перевода их в квадратные метры следует площадь разделить на 100.

    Налог на землю относится к местным. Поэтому ставки определяются на местном уровне. Уточнить их можно, обратившись в ИФНС по месту регистрации либо на ее сайте. Однако на федеральном уровне регуляция налога также осуществляется. Эти действия производятся путем установления предельных налоговых ставок. Они зависят от стоимости имущества и представлены в таблице.

    Размер базы для налогообложения, тысяч рублей

    Величина предельной ставки, %

    Налог при получении в собственность дачного участка или его продаже

    При получении дачного участка в собственность обязанность по уплате платежей в бюджет возникает не всегда:

    • если происходит покупка, платить налог не придется,
    • при оформлении договора дарения придется заплатить 13% с дохода. В договоре в этом случае лучше указать стоимость дачного участка. Если этого не сделать, сумма налога будет рассчитана исходя из кадастровой либо инвентаризационной стоимости.

    При продаже участка также возможны варианты. Если он находится в собственности более трех лет, никаких налогов платить не придется. Если же владелец решит продать дачу раньше, у него возникнет обязанность перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц. Ставка такого налога составляет 13% от суммы продажи.

    При оплате НДФЛ важно помнить, что граждане обязаны перечислить его самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля года, следующего за годом возникновения дохода. Если этого не сделать, налогоплательщику начислят штраф, величина которого составляет 5% суммы налога.

    Налоговые вычеты

    При осуществлении любых сделок с дачными участками следует знать, что в некоторых случаях можно воспользоваться так называемым налоговым вычетом. Он представляет собой налоговую льготу, которую можно получить при соблюдении ряда условий:

    • наличие дохода, облагаемого по ставке 13%,
    • проживание на территории РФ не менее 181 дня в течение года,
    • наличие гражданства.

    При соблюдении вышеназванных условий получить вычет можно при покупке и продаже дачного участка, более подробно читайте в статье: → Как получить налоговый вычет при покупке / продаже дачи?

    Разберемся сначала с ситуацией, когда приобретается дачный участок. В этом случае для получения налогового вычета важно, чтобы на его территории находился жилой дом, официально зарегистрированный в государственных органах. При этом возникает возможность получения вычета, положенного при приобретении жилой недвижимости. Он составляет 2 миллиона рублей. Таким образом, налогоплательщик может вернуть из бюджета сумму равную 13% от величины вычета, что составляет 260 тысяч рублей.

    При продаже дачного имущества обязанность по уплате налога возникает только в том случае, если оно находилось в собственности менее трех лет. При этом возможно предоставление одного из двух типов вычета, между которыми налогоплательщик выбирает самостоятельно. Представим возможные ситуации в таблице.

    Сумма продажи (стоимость участка)

    Таким образом, если в результате приобретения и последующей продажи дачного участка у налогоплательщика возникает доход, а следовательно, обязательство перечисления платежей в бюджет, он имеет право принять к вычету либо стандартный 1 миллион рублей, либо цену покупки. При этом выбирать следует то, что является более выгодным в каждой конкретной ситуации. Важно сохранять все договоры купли-продажи (см. → образец договора купли продажи участка), так как в налоговой обязательно потребуют подтвердить указанные в декларации суммы документально.

    В инфографике ниже рассмотрены основные документы необходимые для получения налогового вычета по НДФЛ при покупке коттеджа, загородного участка или дачи при обращении в налоговую инспекцию ⇓

    Пример #1. Расчет налога на дачный участок менее 3 лет

    Предположим, что дача была приобретена в декабре 2012 года за 500 тысяч рублей.

    При ее продаже в январе 2016 года платить налог не придется, так как в этом случае прошло более 3 лет с момента покупки.

    Если продажа была осуществлена до декабря 2015 года, то возможны следующие варианты расчета налога:

    1. Если дачный участок продан за 500 тысяч рублей или меньше, налог платить не нужно.
    2. Если сумма продажи составляет 1,5 миллиона рублей, выгоднее принять к вычету стандартную сумму. В этом случае налог = (1 500 000 – 1 000 000) х 13% = 65 000 рублей.

    Пример #2. Расчет налога на дачный участок с продажи по более высокой стоимости

    Если в примере предположить, что дача куплена за 1,2 миллиона рублей, а продана за 1,5 миллионов, тогда:

    • При использовании стандартного вычета
      Налог = (1 500 000 – 1 000 000) х 13% = 65 000 рублей
    • При вычете из суммы продажи стоимости покупки
      Налог = (1 500 000 – 1 200 000) х 13% = 39 000

    Следовательно, второй вариант более выгодный.

    Налоговые льготы для пенсионеров

    Помимо налоговых вычетов существует также возможность воспользоваться льготой. Такое право предусмотрено для граждан, которые являются пенсионерами.

    Граждане, достигшие пенсионного возраста, федеральными законами освобождены от обязанности платить имущественный налог. Получается, что, если постройки на дачном участке не являются жилыми, за них пенсионер платить не будет.

    Относительно земельного налога предусмотрен несколько иной порядок. По нему в федеральных нормативных актах имеются только рекомендации о предоставлении пенсионерам льгот.

    В некоторых регионах власти решили уменьшить земельный налог для этой категории граждан. Однако в других пенсионеры платят его на общих основаниях, если дачный участок находится в их собственности меньше трех лет. Таким образом, в разных регионах ставка налога может отличаться. Поэтому стоит уточнять в налоговых по месту нахождения земельного участка, какой налог придется заплатить.

    Ответы на часто задаваемые вопросы по налогу на дачный участок

    Расчет любого типа налогов вызывает огромное количество вопросов. Не исключение и платежи на дачные участки. Попытаемся найти ответы на самые часто задаваемые из них.

    Кто устанавливает кадастровую стоимость земельного участка, на котором расположена дача?

    Кадастровую цену квадратного метра земли рассчитывает Федеральное агентство кадастра. При этом за основу берутся данные о рыночной стоимости. Но величина кадастровой цены будет ниже рыночной.

    Дачный участок оформлен на двух собственников. Один из них является льготником, а другой – нет. Как будет рассчитан налог?

    В такой ситуации принимается во внимание доля каждого собственника в рассматриваемом имуществе. Так, с части, которая принадлежит льготнику, налог платить не придется. С доли имущества другого собственника придется перечислить платеж в бюджет.

    Каким образом будет рассчитан налог в 2016 году, если я владею дачным участком, а 18 мая этого года стал пенсионером?

    В этом случае налог будет рассчитан за 5 месяцев (по закону месяц, в котором возникла льгота, прибавляется к количеству месяцев в отчетном периоде). То есть расчетную годовую сумму налога следует разделить на 12 и умножить на 5.

    С какого момента начинается расчет налога на дачный участок при получении его в наследство?

    При получении дачного участка в наследство налог начинают исчислять с того момента, когда было открыто наследство. Регистрации права собственности на имущество дожидаться не придется.

    Имеется судебное решение о том, что рыночная стоимость дачного участка меньше установленной кадастровой. Может ли быть пересчитан налог за предыдущие периоды?

    В этой ситуации действует правило: налоговая база меняется с 1 января года подачи заявления с просьбой пересмотреть стоимость, но не раньше даты, когда новая цена будет внесена в кадастр. То есть пересчет за соответствующий период производится только в том случае, когда новая цена будет установлена с 1 января текущего либо предшествующего года

    Таким образом, налогообложение дачных участков – вопрос достаточно сложный. Чтобы избежать проблем и штрафов, важно тщательно разбираться в каждом конкретном случае.

    Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

    Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

    Земельный налог

    Данный налог вы обязаны платить с того момента, как зарегистрировали свое право собственности в Росреестре. Эта организация направляет налоговикам сведения о зарегистрированных правах – и в следующем году вы получите уведомление от инспекции с указанием суммы налога на приобретенную дачу.

    Рассчитать этот налог можно, как мы уже выясняли, умножив налоговую ставку на кадастровую стоимость вашего дачного участка (узнать ее можно, заказав в кадастровой палате паспорт участка или зайдя на публичную кадастровую карту Росреестра). Эта стоимость, надо сказать, растет с каждым годом. Но есть возможность уменьшить налог. Для этого надо пройти специальную процедуру в Росреестре, в ходе которой кадастровая стоимость приравнивается к рыночной. Конечно, это будет стоит денег: придется заплатить за оценку участка оценщику с лицензией.

    Что касается налоговой ставки, то она своя в каждом муниципальном образовании, т.к. федеральное законодательство лишь устанавливается максимальный предел этой ставки, а право регулировать ее предоставляет местным органам власти. В Подмосковье ставка налога на дачные земли колеблется в районе 0,15-0,3 %. Ознакомиться с ней можно в местной администрации или территориальной инспекции. Иногда местные власти устанавливают льготы для отдельных категорий лиц, например, пенсионеров.

    Налог на имущество физических лиц

    Дача – чаще всего не только земля, но и дом. За дом тоже придется платить налог - на имущество физических лиц. Для выяснения налоговой базы по нему инспекция использует данные БТИ, а именно инвентаризационную стоимость, перемножив ее с коэффициентом-дефлятором.

    Применение данного коэффициента для вычисления налога на имущество физических лиц введено только с 1 января 2014 г., ранее налоговой базой была просто инвентаризационная стоимость. Коэффициент для целей налогообложения устанавливается в конце года, поэтому впервые его примут в декабре 2014, чтобы вычислить налог на имущество граждан за прошедший год.

    Ставка налога на имущество устанавливается советами и собраниями районов или отдельных городов в пределах, закрепленных федеральным законодательством. Пределы ставки меняются в зависимости от размеров налоговой базы:

    • если она менее 300 тыс. руб., то максимальная ставка равна 0,1 %,

    • при налоговой базе от 300 до 500 тыс. руб., ставка может меняться в границах от 0,1 до 0,3 %,

    • если же более 500 тыс., то ставка принимается в интервале от 0,3 до 2 %.

    Районные советы депутатов Московской области могут более детально регулировать ставку налога. Например, в Истринском районе предусмотрена следующая градация:

    Стоимость имущества (тыс. руб.)

    Ожидается, что налоги на недвижимое имущество будут рассчитывать от кадастровой стоимости, но в Московской области в 2014 году считают еще по инвентаризационной оценке.

    Налог при продаже дачи – НДФЛ

    Столкнуться с подоходным налогом придется продавцу при продаже дачи. Ставка налога здесь будет такая же, как в привычном НДФЛ с зарплаты – 13 % (30 % для иностранцев-нерезидентов). Налоговой базой является договорная цена дачного участка с домом.

    Правда, в случае нахождения дачи в собственности более трех лет, доход от ее реализации не облагается подоходным налогом.

    С покупки дачи покупатель не платит никаких налогов – разумеется, если хитрый продавец не уговорил вас оформить покупку с помощью договора дарения. Тогда вы как одаряемое лицо, получившее материальный доход должны будете заплатить НДФЛ от стоимости подаренной дачи. Стоимость, несмотря на безвозмездность договора дарения лучше сразу указать в договоре. В противном случае вы столкнетесь с проблемой вычисления базы по подоходному налогу. У территориальных инспекций нет устоявшегося мнения на этот счет: пользуются как инвентаризационной, так и рыночной или кадастровой стоимостью подаренного объекта.

    Кстати, в случае НДФЛ налогоплательщику не стоит ждать уведомления из налоговой: он обязан сам заполнить и подать в инспекцию декларацию с указанием полученного дохода до 30 апреля следующего года. За неподачу декларации вас могут оштрафовать на 5 % от суммы налога, которую надо было бы уплатить по неподанной декларации.

    Налог на дачу для пенсионеров

    Пенсионеры – категория населения, которое налоги на дачу затрагивают меньше всего. Начнем с того, что на федеральном уровне пенсионеры освобождены от налогов на имущество. То есть, за дачный домик (или дачный коттеджик, или три дачных коттеджика – не важно, лишь бы они не имели статуса жилья) пенсионеру вообще не нужно платить налог.

    С земельным налогом несколько сложнее. Налоговый кодекс о пенсионерах промолчал, областные власти также не приняли никаких нормативных актов (лишь разработали рекомендации по введению льгот пенсионерам для местных советов). Впрочем, многие районы и населенные пункты приняли во внимание эти рекомендации – и предусмотрели налоговые льготы для пенсионеров. Например, в г.Королеве налог на землю для пенсионеров уменьшен вполовину. Правда лишь, если площадь участка не превышает 1200 кв.м. Встречаются льготы на земельный налог для пенсионеров и в других районах.

    А вот для случая продажи дачи пенсионеры подчиняются общим правилам: не платят налог только, если дача принадлежала им более 3-х лет.

    Нормативная база

    Основным документом для проведения процедуры взымания пошлин и сборов в казну государства является Налоговый кодекс РФ. Отношения между административными органами и физическими (юридическими) лицами в части имущественных отношений регулируются следующими статьями:

    • 208 с перечнем доходов граждан, подлежащих налогообложению, величине сборов,
    • 217 – «о случаях снижения, освобождения граждан от уплаты налогов»,
    • 220 – «о налоговых вычетах с продажи недвижимого имущества».

    В 2017 году стал действовать новый закон «Налог за продажу дачи и земельного участка». В нём содержатся поправки, связанные с процедурой взымания сбора в казну государства с физических (юридических) лиц, которые реализуют загородное имущество. Поскольку граждане получают дополнительный доход с продажи, они должны уплатить налог. Данные изменения распространяются на все сделки с недвижимостью в текущем 2019 году.

    Обязательный государственный сбор на продажу земельного участка и дачи рассчитывают по определённой ставке. На формирование суммы данного налога влияют различные факторы. Законом предусмотрены льготы и полное освобождение граждан от обязанности платить пошлину в госказну.

    Как оплачивать налог

    Существует специально регламентированная процедура проведения уплаты налога на продажу дачи и земельного участка. Она состоит из нескольких моментов.

    При заполнении декларации важно внести все требуемые сведения с сохранением их достоверности. Неточная, искажённая информация впоследствии может отрицательно сказаться на всей налоговой истории. Правильно изложенные данные позволят своевременно и в нужном объёме получить налоговый вычет, положенный по закону при совершении разного рода сделок с имуществом.

    Декларацию о доходах физическое лицо подтверждает копиями документов:

    1. паспорта,
    2. ИНН,
    3. договором купли-продажи,
    4. выпиской с банковского счёта (расписки) о сумме полученного дохода.

    Если продаваемая недвижимость находится в долевой собственности, граждане должны написать заявление о перераспределении сборов в госказну. В этом случае налог рассчитывается пропорционально полученным от её продажи доходам.

    Формула расчёта и размеры налога

    Гражданин может самостоятельно рассчитать сумму пошлины, которую он должен внести в бюджет муниципалитета по месту расположения продаваемого объекта. Для это следует воспользоваться несложной формулой, куда входят такие показатели:

    • стоимость участка с постройками или без них по кадастру,
    • сумма выручки от реализации объекта,
    • подлежащая налогообложению сумма с учётом понижающего коэффициента,
    • размер налогового вычета.

    Размеры кадастровой стоимости определяются при проведении независимой оценки. Она приводится в соответствие с рыночной стоимостью имущества на момент оформления его в собственность. Если документы оформлялись до 2014 года, стоимость участка и построек на нём может не соответствовать кадастровой.
    Это связано с разницей в проведении оценки, которой до этого периода вообще могло не быть. Загородные участки находились во владении садовых товариществ и считались общими. После инициирования государством дачной амнистии владельцы «6 соток» стали оформлять их в собственность, что дало им возможность совершать различные сделки, включая куплю-продажу.

    Если дачный участок находится в труднодоступном месте с недостаточно развитой инфраструктурой, его цена может быть низкой. При праве гражданина на фиксированный налоговый вычет государственный сбор может иметь минимальные размеры. Если на территории отсутствуют жилые постройки, уплате подлежит только земельный налог. Он рассчитывается исходя из параметров участка, его местонахождении, которое определяет его рыночную стоимость.

    Владельцы дачных домиков и прилегающей к ним территории, предназначенной для хозяйственной деятельности, должны знать о существовании штрафов за несвоевременную уплату сбора с продажи объекта и уклонение от него.

    При злостном уклонении от уплаты пошлины предусматривается штраф в 20 % от сформировавшейся суммы задолженности. При умышленных действиях налогоплательщика, которые признаются судом, денежная санкция возрастёт до 40 % от общих размеров задолженности.
    Через 6 месяцев после окончание сроков внесения положенного сбора ИФНС вправе обратиться с иском в судебную инстанцию и взыскать штраф с неплательщика до 100 000 рублей. Самым жёстким наказанием является лишение свободы на срок до 3 лет.
    Граждане, не имеющие постоянной регистрации (гражданства) на территории РФ, платят 30 % сбор. Сумма штрафа для них увеличивается.
    Поскольку исполнение налоговых обязательств входит в поле деятельности государственных органов неуплата сборов от любых видов сделок грозит сделать гражданина невыездным. Собираясь за границу, он должен обязательно проверить, нет ли у него долгов перед налоговой.

    Формы оплаты

    Уплату налога с продажи дачи и земельного участка проводят любым удобным для гражданина способом. В уведомлении ФНС содержатся реквизиты организации, куда следует перечислить деньги. Если гражданин предпочитает использовать Интернет-сервисом, он может оформить онлайн заявку и провести безналичный платёж через банковскую карту.
    В любом случае физические лица, осуществляющие сделки по продаже недвижимого имущества, включая дачные домики и землю вокруг них, должны знать о необходимости и условиях уплаты налога на их реализацию.

    © 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

    Законодательство

    Основным нормативным актом, затрагивающим вопросы земельного и имущественного налогообложения, является Налоговый кодекс РФ.

    Кодекс регулирует порядок установления, исчисления и уплаты налогов. На основании положений Налогового кодекса РФ, на местном уровне могут создаваться региональные законодательные акты.

    Налоговым кодексом предусмотрено, что региональные власти могут устанавливать дополнительные льготы по уплате налогов, порядок их применения и пр.

    Существует также ряд подзаконных актов, которые могут применяться различными исполнительными органами. Например, Правительством РФ, Минфин РФ, ФНС и пр.

    Для физических лиц

    С приобретением прав на любой объект недвижимости возникает обязанность по уплате налога на имущество физических лиц.

    При этом неважно, какой вид имущества приобретается, это может быть квартира, гараж, загородный дом или дача.

    Особенности уплаты налога для физических лиц:

    • производить уплату налога следует только после того, как будет получено уведомление из налогового органа,
    • к уведомлению прикладывается расчет суммы,
    • такой документ может прийти только тем владельцам дачных участков, которые зарегистрировали имущество в Росреестре.

    Остальные будут производить оплату в дачные сообщества или кооперативы, членами которых они являются.

    Для пенсионеров

    Пенсионеры имеют определенные привилегии и некоторые особенности по уплате налога на дачное имущество:

    1. Пенсионеры могут быть освобождены от уплаты налога на землю в рамках принятых на региональном уровне нормативных актов. Чтобы воспользоваться льготой, пенсионеру необходимо помимо заявления представить документы, указывающие на его льготный статус.
    2. Полностью пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество, в том числе дачного.

    С 2018 года пенсионеры могут воспользоваться льготой только в отношении одного объекта недвижимости.

    До 2018 года пенсионеры могли не оплачивать имущественный налог в отношении всей недвижимости, находящейся в их собственности.

    На имущество

    С 2018 года изменилась база налогообложения, и на замену привычной для всех инвентаризационной оценки БТИ пришел кадастровый расчет стоимости за имущество, находящееся в собственности граждан.

    Такой расчет является более приближенным к рыночной стоимости.

    Нововведение будет вводиться в практику постепенно, начиная с середины 2018 года, и приблизительно к 2020 году будет действовать во всех субъектах РФ, то есть до тех пор, пока не пройдет кадастровая оценка всех объектов недвижимости.

    Основная ставка будет применяться в расчете 0,1 % от всей кадастровой стоимости.

    Возможно позже, когда новые правила будут введены во всех регионах, размер налога будет увеличен.

    Правила, касающиеся порядка исчисления и уплаты налога на землю в 2018 году, остаются неизменными:

    1. Налог необходимо начинать с момента регистрации права на дачный участок в Росреестре.
    2. Расчет производится путем умножения налоговой ставки на кадастровую стоимость участка.
    3. Налоговая ставка в каждом субъекте РФ индивидуальная. Правительством определен только ее максимальный предел, который составляет 0,3 %.
    4. Относительно пенсионеров на законодательном уровне никаких изменений не произошло и все льготы для них устанавливаются на законодательном уровне.

    При покупке

    Налог на дачу при ее покупке не платится, за исключением случаев, когда вместо договора купли-продажи был заключен договор дарения.

    В таком случае, если стороны договора не являются родственниками, то одаряемому лицу придется заплатить НДФЛ, который рассчитывается от стоимости подаренной дачи.

    При продаже

    Особенности уплаты налога при продаже дачного участка:

    1. Налог на дачу с 2018 года при ее продаже можно не платить, если участок находился в собственности более пяти лет.
    2. Срок в три года предусмотрен для тех случаев, когда дачный участок был приобретен в собственность по договору дарению, либо получен в наследство.
    3. Если объект недвижимости будет продаваться ранее указанных сроков, то расчет налога будет производиться не с суммы, указанной в договоре, а браться из кадастровой стоимости.

    Новые сроки действуют в отношении недвижимого имущества, которое будет приобретено после начала 2018 года.

    Кто платит налог на дачу? Смотрите тут.

    Как рассчитать?

    В связи с введением новых правил, необходимо обратить внимание на следующие моменты, касающиеся расчета налога на дачный участок:

    • ставка налога устанавливается в пределах 0,1-0,3%,
    • с 2018 года на объекты незавершенного строительства также распространяется обязанность по уплате налога.

    Размер налога будет зависеть от кадастровой стоимости:

    • 0,1 % берется от стоимости до 10 млн. рублей и для объектов незавершенного строительства,
    • 0,15 % — 20-50 млн. рублей,
    • 0,3 % — 50-300 млн. рублей.

    Если на региональном уровне власти не вынесли решение о принятии кадастровой оценки в налоговой базе, то в расчет берется инвентаризационная стоимость.

    Возврат 3-НДФЛ

    При приобретении дачного участка, собственник имеет право воспользоваться имущественным вычетом.

    Здесь имеется один нюанс, для получения вычета в документах о праве собственности должно быть указано, что дом приобретен на участке под ИЖС, либо приусадебном участке, либо на участке для дачного строительства.

    Если в документах будет указано иное название объекта, например, «садовый домик» или «дачный дом», то может быть отказ в предоставлении вычета.

    Налоговый вычет касается не только покупки дома, но и земельного участка.

    Кто может купить дачу на материнский капитал? Читайте здесь.

    Какова стоимость приватизации дачи? Подробности в этой статье.

    Как получить?

    Чтобы получить налоговый вычет, необходимо в налоговую инспекцию предоставить следующие документы:

    • справка 2-НДФЛ, делается за год, в котором подается декларация 3-НДФЛ,
    • налоговая декларация 3-НДФЛ,
    • документы, подтверждающие приобретение объекта недвижимости,
    • подтверждение расходов на приобретение дачи,
    • свидетельство о праве собственности.

    Подать документы можно в любой момент, никаких ограничений законом в данном случае не предусмотрено.

    Смотрите видео: Налог на землю и дачи. Подробно о новшествах 2018 года (August 2020).