Вопросы к Юристу

Зачем страховать гражданскую ответственность: стоимость, правила страхования осуществление выплат

Ежегодно люди сталкиваются с разными жилищно-коммунальными проблемами, бытовыми, социальными. Бывают ситуации, когда по вине одного человека, может пострадать целый подъезд или дом. В такие моменты появляется понимание значения и роли страхования перед третьими лицами гражданской ответственности.

Востребованность страховых компаний и отзывы

Компании, предлагающие такие услуги, достаточно востребованы, ежегодно количество клиентов растет, так как в большинстве случаев нанесение ущерба становится настоящим испытанием. Как показывает практика, в основном вред приносят пожары, затопления, дорожно-транспортные нарушения. Для ДТП предусмотрены определенные виды страхования перед третьими лицами гражданской ответственности.

В подобных ситуациях получателем компенсации становится человек, пострадавший в результате дорожно-транспортного правонарушения. Основываясь на практических сведениях и отзывах клиентов, подобные услуги ежегодно повышают лимит потребителей и достаточно успешно процветают. В особенности этот факт касается владельцев автомобилей и людей, желающих защитить личную жизнь, имущество.

Условия страхования

Установка в качестве бенефициара человека, которому был причинен вред, имеет преимущество для каждой из сторон. Выгода заключается в следующем:

  • переговоры с пострадавшим ведет страховая компания,
  • объективность заявленного ущерба не проверяется,
  • ущерб покрывает фирма.

При сломанном водопроводе могут быть затоплены соседи. В такой ситуации человек, причинивший неудобства, вынужден произвести оплату за ремонт и восстановить поломку. Подобное несчастье – пожар. При этом происшествии огонь может перейти на разные участки жилья, в том числе и на соседние. Учитывая же процесс пожаротушения, ущерб будет нанесен еще больше. Таким образом, понадобится страхование перед третьими лицами гражданской ответственности.

Квартира, которая была затоплена или сожжена будет нуждаться в капитальной перестройке или качественном ремонте. А при его заверении, арендатор или квартиросъемщик экономит время и избавляется от денежных затрат, и многочисленные отзывы это подтверждают.

Классификация процедуры и порядок проведения страхования

Как известно из практики, существуют франшизы гражданской ответственности, которые условно делятся на следующие виды:

  • общий,
  • производитель услуг,
  • директора и должностных лиц,
  • профессиональный,
  • работодателя,
  • владельца автотранспорта,
  • вред экологии.

Самым востребованным видом страхования для автолюбителей является ОСАГО, а что касается пожаров и затоплений, то это относится к общей ответственности. Вообще, установленная классификационная модель весьма условна, хотя была принята компаниями. Эти разновидности преследуют единственную цель – объект, материальный интерес от ущерба.

Чтобы заключить договор на любой вид страхования должна быть предусмотрена публичная оферта. Предложение страховой компании приводится в соответствии с требованиями потребителя. При обращении, клиент получит бланк, в котором будут изложены условия, и если информация не вызывает возражений, то договор подписывают и выполняют.

Страховка для автолюбителей

Что касается владельца машины, в таком случае законный собственник должен застраховать автомобиль в течение пяти дней после получения его в собственное пользование. Обязательства на страхование перед третьими лицами гражданской ответственности сохраняются, и если машина была куплена, и когда она является подарком.

Причем подобные категории считаются владельцами и попадают под классификационный вид заверения. Поэтому в установленные законодательством сроки, необходимо зайти на сайт компании и указать там анкетные сведения для договора. Затем клиент осуществляет оплату ОСАГО. А как только оплаченные средства попадут в систему, оформляются условия и отправляются по почте застрахованному лицу.

Главным преимуществом подобного договора является получение его по почте и распечатка на принтере. Причем это будет считаться приемлемым для транспортных служб и сотрудников ГИБДД. Однако, судя по отзывам, полученная копия может стать проблемой в судебной практике, ввиду того что оригинал является приоритетным.

Договор страхования гражданской ответственности перед третьими лицами: особенности

Главный элемент названного договора – перечисленные риски, от которых будет застрахован контрагент. Типовые условия документа подразумевают наличие узкого перечня происшествий, не включая стихийные бедствия и природные катаклизмы. Потенциально может возникнуть любая нестандартная ситуация, которая повлечет колоссальные страховые выплаты.

Стоимость страхования перед третьими лицами гражданской ответственности частично включает сумму предельных выплат. Однако в процессе заключения договора необходимо обращать внимание на пункты и условия подписываемого документа, чтобы впоследствии не оказаться в тупиковой ситуации. Помимо этого, важно указывать личность бенефициара. Четкий перечень способствует созданию поля манипуляций страховой компании.

Также перед заключением договора стоит изучить фирмы, осуществляющие подобные услуги и выбрать ту, которая занимается данными видами деятельности. Сейчас в свободном доступе размещены необходимые сведения и данные страховых компаний, а также онлайн-анкеты для будущих клиентов.

Страхование частной жизни

Большинство людей в последнее время имеют возможность застраховать собственное благосостояние. Ввиду разных событий, каждый законопослушный гражданин хочет обезопасить родных, близких, материальное благополучие. Разные случайности могут привести, например, к потере собаки в транспортном происшествии, оконного стекла и т. д. И чтобы избежать колоссальных материальных затрат, рекомендуется получить полис. Страхование перед третьими лицами гражданской ответственности сделает так, что мелкие неприятности не дойдут до больших потерь. И об этом свидетельствует большое количество отзывов благодарных клиентов.

Каждый гражданин понимает, что причинение ущерба должно быть возмещено. Помимо прав, есть обязательства. Договор и полис страховки выдаются контрагенту, который при определенных обстоятельствах или событиях может воспользоваться услугами компании. Объектом документа в частном случае выступает ответственность любого гражданина.

Подбирая услуги какой-либо компании, важно определиться с условиями, бенефициаром. Кроме того, форма или сфера не имеет значение, ведь страхование перед третьими лицами гражданской ответственности – хорошая гарантия и франшиза, снимающая обязательства одного человека перед другим.

Что понимается под гражданской ответственностью и зачем её страховать

Страхование затрагивает многие сферы жизнедеятельности. Можно защитить жильё, автомобиль, здоровье и даже части тела. При наступлении указанного в полисе случая застраховавший, к примеру, свою недвижимость, получит сумму компенсации.

Однако, область страхования развивается и постоянно появляются новые направления. Сегодня существует возможность защитить не только свои интересы, но и чужие.

Казалось бы, зачем это нужно? Однако, данная сфера страхования весьма распространена и даже имеет обязательные виды, которые оговорены в законодательстве.

Наиболее распространённый вариант – страхование соседей от возможных неудобств с вашей стороны. К примеру, в квартире жильцов произошёл потоп, и вода попала к тем, кто живёт этажом ниже. При отсутствии страхового полиса, придётся осуществлять ремонт за свой счёт. Если же он есть, то ущерб возместит страховая компания.

Гражданская ответственность – это ответственность перед гражданами, которые могут пострадать от действий виновных лиц.

Ежедневно на дорогах происходит множество ДТП, и потому государство обязывает всех владельцев транспортных средств оформлять полис ОСАГО. Он позволяет застраховать ответственность перед другими участниками дорожного движения.

Страхование гражданской ответственности – это удобный инструмент защитить собственный карман от непомерных трат. В некоторых случаях стоимость ущерба может сильно ударить по семейному бюджету, а небольшой платёж в страховую компанию на ежегодной основе может исправить положение в лучшую сторону.

Взносы представляют собой небольшой процент от суммы покрытия, которая выплачивается при наступлении страхового случая. В большинстве случаев величина компенсации покрывает нанесённый ущерб с лихвой. Если же таковых средств не хватило, то оставшаяся часть выплачивается из кошелька виновного лица.

Страхование гражданской ответственности осуществляется как физическими лицами, так и юридическими. При этом объёмы выплат во втором случае часто более существенные.

Виды страхования ответственности перед третьими лицами

В ФЗ о страховании закреплено два вида защиты гражданской ответственности:

  1. Обязательное. Страхуется в порядке, установленном нормативными актами. Отсутствие такого полиса, если он должен быть по закону, влечёт наказание. Сюда относится полис ОСАГО для автовладельцев, страхование предприятий, деятельность которых связана с потенциальной угрозой экологии, и другие виды,
  2. Добровольное. Закон не обязывает граждан оформлять полис. Регистрация договора со страховой компаний осуществляется по желанию. Например, можно заключить договор на ДСАГО (добровольное ОСАГО, которое действует дополнительно к ОСАГО и увеличивает стоимость возмещения), на страхование соседей от потопа по вине жильцов и т. д.).

По объектам страхования гражданской ответственности выделяют следующие виды:

  • Транспортное страхование. Каждый владелец транспортного средства обязан застраховать свою ответственность перед остальными водителями, пассажирами и пешеходами. Данные сведения можно почерпнуть из Положения о страховании Банка России от 2014 года. Полис возмещает 400 000 рублей при нанесении материального ущерба и 600 000 рублей при ущербе здоровью. Если суммы компенсации не хватает, к примеру, для восстановления работоспособности транспорта, то придётся распрощаться с купюрами из личных накоплений. При этом суммы в 400 000 рублей и 600 000 рублей являются фиксированными показателями и не зависят от величины годовых взносов. Такой вид страхования называется ОСАГО, который закреплён в 40-ФЗ. Сюда же относится и ДСАГО на добровольной основе,
  • Страхование перевозчика грузов. Компании, осуществляющие транспортировку различных товаров, несут ответственность за своевременную доставку и целостность груза. Однако, в дороге могут произойти разные ситуации, которые задержат транспорт в пути или приведут к порче продукции. Чтобы избежать больших выплат собственнику товаров (в некоторых случаях их стоимость измеряется в миллионах), перевозчик страхует ответственность, и при наступлении определённых событий за потерянный товар, перед собственником рассчитается страховая компания,
  • Страхование от нанесения вреда экологии. Данная мера является обязательной для предприятий, ведущих опасное производство. К примеру, существует опасность химического заражения окружающей обстановки. Подобные риски, как правило, имеют многомиллионные суммы компенсаций, а следовательно, и суммы взносов являются немаленькими,
  • Страхование от брака производителей и продавцов. Даже на полностью автоматизированном производстве может выпускаться бракованная продукция. Нередко узнать об этом поставщик не может. Если брак был замечен покупателем, то при наличии страховки, сумму издержки компенсирует компания, выдавшая полис,
  • Страхование профессиональной ошибки. К примеру, клиент обратился к адвокату, который заверил, что выиграет дело в суде. Но по итогам заседания решение было не в пользу адвоката и его клиента. В этом случае издержки, которые понёс обратившийся, будут компенсированы страховой компанией. Данный вид защиты характерен для лиц, практикующих частную деятельность: риелторов, брокеров, адвокатов и прочих,
  • Страхование застройщика на предмет невыполнения условий договора с дольщиками. Существует закон, который не допускает, чтобы застройщик требовал всю сумму за покупку от клиента до окончания строительства объекта при отсутствии полиса. Если владельцем строящегося объекта не будет выполнен какой-то существенный пункт договора, дольщики смогут вернуть вложенные средства в полном объёме,
  • Страхование за неуплату по обязательствам. К примеру, вы взяли кредит, но не уверены в своей будущей платёжеспособности. В этом случае можно обратиться в страховую компанию и оформить полис, который в случае ваших проблем с финансовой состоятельностью рассчитается с банком за вас. Кстати, при наличии подобного полиса, кредитные организации значительно понижают процентную ставку,
  • Имущественное страхование. В этом случае осуществляется компенсация третьим лицам за нанесение ущерба их имуществу. К примеру, пожар в одном частном доме перешёл на рядом стоящий. Оплачивать восстановительные работы будет страховая фирма.

Сколько стоит страхование гражданской ответственности

Объектов для страхования гражданской ответственности весьма много. Защитить потенциальные риски перед третьими лицами могут как физические лица с небольшими доходами, так и международные компании, располагающие миллиардами. Суммы взносов в этих случаях будут отличаться в разы.

В основном же, стоимость полиса зависит от:

  • Вида ответственности, которая страхуется,
  • Суммы покрытия, которая выплачивается пострадавшим при наступлении оговоренного в полисе события,
  • Количества застрахованных рисков,
  • Франшизы (если вы в состоянии оплачивать небольшие суммы по наступившим рискам из собственных средств, то страховая компания для вас снизит тарифы).

В полисе страхования указывается и сумма возмещения, которая может выплачиваться:

  • Только на один страховой случай в течение всего срока действия полиса (к примеру, за год затопили жильцы соседей три раза: один из них оплатит страховая, а два – сами виновники произошедшего),
  • На одного пострадавшего (например, при ДТП были повреждены два автомобиля, но по условиям полиса компенсация выплачивается лишь одному из них. Ущерб другому водителю будет платить виновный в аварии),
  • Без установления лимитов (если от ошибочных расчётов оценщика в течение года пострадало 5 клиентов, то каждому из них положено возмещение).

Таким образом, стоимость полиса может быть и 1000 рублей, и несколько миллионов. Всё зависит от масштабов рисков, их разновидности и сумм покрытия.

Пошаговая инструкция для желающих застраховать свою ответственность

Если вы впервые решили стать обладателем полиса, защищающего гражданскую ответственность, то мы рекомендуем придерживаться следующей последовательности действий:

  1. Выберите подходящую страховую компанию. Оцените её с точки зрения нескольких критериев: надёжности, скорости выплат, суммы полиса и разнообразия страхуемых рисков. Самый лучший вариант – узнать мнение родственников или знакомых. Вероятно, кто-то из них имеет опыт взаимодействия со страховыми компаниями и поделится своими впечатлениями о той или иной компании,
  2. Определитесь с набором рисков. Если вы оформляете обязательное страхование, то выбор в этом вопросе уже сделало за вас государство. А если происходит регистрация добровольного полиса, то подумайте, перечень каких рисков лучше в нём указать. Обозначьте лишь те из них, которые так или иначе связаны с вашей жизнедеятельностью. Чем больше рисков, тем выше стоимость страховки,
  3. Подготовьте документы. В зависимости от вида риска, могут потребовать паспорт и бумаги на объект собственности. В редких случаях страховая компания запрашивает какие-либо справки, которые готовятся несколько дней. Чаще всего достаточно сделать копии имеющихся на руках документов,
  4. Оформление и подпись полиса. На данном этапе внимательно прочитайте все пункты в полученном документе. Не упускайте из виду написанное мелким шрифтом или предложения в сносках. В них может содержаться важная информация касаемо условий выплат,
  5. Оплата взноса. Можно оплатить наличными представителю страховой компании или провести электронный платёж. Вам будет выдана квитанция, которая является доказательством внесения средств. Некоторые компании допускают оплату в рассрочку в течение нескольких месяцев.

Наиболее простые виды полиса можно оформить и в режиме «онлайн». Например, страхование гражданской ответственности перед соседями регистрируется без походов по страховщикам через сайт выбранной компании.

Если же крупная компания страхует риски по загрязнению экологии, то оформление происходит исключительно при взаимодействии со специалистом.

Срок действия полиса

Зарегистрировать полис страхования можно на разные сроки. Обычная страховка заключается на год. Допустимы и периоды до 12 месяцев. Данное условие оговаривается со страховым агентом и зависит от ваших целей.

Полис начинает действовать с 00:00 следующего дня, после которого был внесён единовременный взнос или первая часть рассрочки. Окончание страховки приходится на 24:00 дня, который указан в полисе в качестве последнего дня договора.

Все события, которые произошли до начала действия полиса или по его завершении, не являются страховыми случаями. Выплаты по ним производиться не будут.

В договоре страхования может быть указано, что страховая компания выплатит возмещение по тем событиям, которые произошли до вступления в законную силу полиса, если будет доказано, что проявился страховой случай уже во время действия договора.

То же самое касается и событий, которые произошли до окончания полиса, но стали явными после его завершения. В подобных полисах обычно указывается срок, в который компания принимает заявления на компенсацию.

Договор, заключённый со страховой компанией может быть прекращён по следующим причинам:

  1. Завершение его срока,
  2. Досрочное выполнение всех обязательств страховой компанией,
  3. Суд признал недействительность договора,
  4. Страхователь отказался от услуг, которые предлагает полис,
  5. Клиент не оплатил рассрочку в положенные сроки (если вы пренебрегли обязанностью ежемесячных платежей согласно договору, то и страховая компания не выплатит компенсацию, так как по факту услуги вы не оплатили).

Как происходит выплата по полису

При наступлении страхового случая вам необходимо обратиться в свою страховую компанию. Сделать это можно по телефону горячей линии, который указан в полисе, либо через сайт страховщика.

Чтобы получить компенсацию, вам потребуется:

  1. Составить заявление на возмещение ущерба (его написать может и пострадавший от ваших действий),
  2. Предъявить все подтверждающие страховой случай документы (к примеру, акт осмотра специалистом затопленной квартиры соседей).

В течение 7 рабочих дней страховщик огласит вам решение об одобрении выплаты или отказе в таковой. По принятому решению составляется акт, согласно которому и будет начислена сумма компенсации.

Выплаты зависят от нанесённого ущерба и выплачиваются в размере:

  1. Стоимости объекта при полном его разрушении (в пределах суммы покрытия),
  2. Стоимости ремонтных (оздоровительных и других) работ на основе заключения независимого оценщика (при повреждении имущества, нанесению вреда здоровью или экологии),
  3. Стоимости повышения качественных характеристик, если полученные повреждения не требуют восстановительных работ.

ТОП-7 компаний для страхования гражданской ответственности

Выбор страховой компании во многом определяет порядок дальнейших выплат. Это важный критерий, по которому судят о надёжности страховой фирмы.

Если ожидание компенсации затягивается на несколько недель, а то и месяцев, то на этом взаимоотношения страховщика и клиента часто заканчиваются.

Мы рассмотрим ТОП-7 страховых компаний, имеющих высокие рейтинги надёжности, а также большой опыт работы и сеть представительств по всей стране.

К таким относятся:

  1. Ресо-Гарантия. Действует с 1991 года, имеет лицензию на осуществление 100 видов страхования. В России расположено 850 филиалов, представительства имеются и в ближнем зарубежье. Здесь можно застраховать ответственность перед соседями, участниками дорожного движения и другими лицами,
  2. АльфаСтрахование. Существует уже более 20 лет. За это время у компании появилось 270 филиалов. Группа входит в большой холдинг, имеющий банковскую организацию, сеть крупных супермаркетов, несколько операторов сети и прочих компаний,
  3. Росгосстрах. Предлагает широчайший выбор страховых продуктов, связанных с гражданской ответственностью. Одна из первых страховых фирм, которая и по сей день не снижает обороты,
  4. Уралсиб Страхование. Услуги по страхованию компания начала оказывать с 1993 года. Страховщик постоянно реализует различные социальные проекты,
  5. Газпромбанк. Страховая компания входит в группу, объединяющую большое число машиностроительных, нефтехимических заводов. Это является важным фактором, подтверждающим финансовую состоятельность страховщика,
  6. Согаз. Компания функционирует с 1993 года и является одним из лидеров среди страхования физических лиц. Разветвлённая сетка страховых услуг для организаций также завоевала своих постоянных клиентов,
  7. ВТБ Страхование. Компания предлагает страховые услуги с 2000 года. За это время количество клиентов страховщика увеличилось в несколько раз, а объёмы страховых взносов превысили 60 млрд. рублей.

Данные компании позволяют сформировать полис защиты гражданской ответственности в режиме «онлайн». Порядок страхования в каждой из них разный: предлагаются как готовые программы, так и индивидуальный подход.

Правила страхования

Чтобы не разочароваться в действиях страховой компании при страховании гражданской ответственности, мы рекомендуем придерживаться следующих правил при оформлении полиса:

  1. Ищите только проверенную страховую компанию. Узнайте о количествах выплат за последний год, сумму компенсаций на одного человека и статистику отказов в возмещении. Эта важная информация содержится на сайтах рейтинговых агентств, на основе которой можно судить о надёжности страховщика,
  2. После ввода ваших данных страховым агентом, проверьте их на соответствие действительности. Если личные сведения будут содержать малейшее расхождение, в выплате вам будет отказано. Причём ответственность за верность введённых данных лежит именно на клиенте, а потому внимательно отнеситесь к этому моменту. В противном случае вы просто отдадите деньги компании без возможности на компенсацию,
  3. Изучите страховые риски, указанные в полисе. Узнайте, при наступлении каких случаев выплаты не полагаются. Уточните у специалиста, когда может быть отказано в компенсации. Эти важные вопросы помогут избежать проблем в будущем,
  4. Обращайтесь в те компании, чьими услугами вы уже пользовались. Таким образом, вы получите скидку на следующий полис. Для постоянных клиентов у страховщиков имеются пониженные тарифы.

Правила страхования в конкретной компании можно узнать на сайте или прочитав их в заключаемом договоре. Соблюдайте все рекомендации страховой компании при наступлении страхового случая, так вы обезопасите себя от отказа в выплатах с её стороны.

Если произошли события, оговоренные в страховом полисе, немедля сообщите об этом в страховую фирму и не предпринимайте самостоятельных попыток устранить последствия случившегося.

Гражданское законодательство

Договор страхования заключается в соответствии с гл. 48 ГК РФ. Риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц (риск гражданской ответственности), является одним из видов имущественного страхования (пп. 2 п. 2 ст. 929 ГК РФ). По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы) (п. 1 ст. 929 ГК РФ).

По договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, в соответствии с п. 1 ст. 931 ГК РФ может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которого такая ответственность может быть возложена. При этом лицо, риск ответственности которого застрахован, должно быть указано в договоре, в противном случае считается застрахованным риск ответственности самого страхователя (п. 2 ст. 931 ГК РФ). Договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен (п. 3 ст. 931 ГК РФ).

В случае когда ответственность за причинение вреда застрахована в силу того, что ее страхование обязательно, а также в других случаях, предусмотренных договором страхования такой ответственности, лицо, в пользу которого считается заключенным договор страхования, вправе предъявить непосредственно страховщику требование о возмещении вреда в пределах страховой суммы (п. 4 ст. 931 ГК РФ). Соответственно, гражданское законодательство предоставляет пострадавшему лицу право предъявить в подобных случаях иск и к причинителю вреда (предприятию общепита), и к страховой компании (Определение Пермского краевого суда от 28.02.2011 N 33-1714, п. 1 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 28.11.2003 N 75).

Договор страхования

В обязательном порядке договор заключается в письменной форме, в противном случае он признается недействительным (ст. 940 ГК РФ). Он может быть заключен путем составления одного документа либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком.

В договоре должны содержаться все его существенные условия (п. 1 ст. 942 ГК РФ). В частности, при его заключении между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

  • об имущественном интересе, являющемся объектом страхования. В рассматриваемом случае объектом имущественного страхования является обязанность возместить причиненный другим лицам вред при оказании услуг общественного питания ,
  • о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страховой случай), например нанесение вреда жизни и здоровью посетителей (некачественными продуктами питания и алкоголем, падением посетителя на скользком полу, получением ожога по вине официанта, падением сосулек на автомобили, припаркованные на стоянке заведения питания, и др.),
  • о размере страховой суммы - суммы, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение (п. 1 ст. 947 ГК РФ). В договорах страхования гражданской ответственности страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению (п. 3 ст. 947 ГК РФ),
  • о сроке действия договора. Срок договора может быть любым, как правило, он заключается на год.
В соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 4 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

При заключении договора страхования ответственности страхователь (в качестве него выступает предприятие общепита) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, установленные договором, страховую премию (п. 1 ст. 954 ГК РФ). Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или ее первого взноса (п. 1 ст. 957 ГК РФ).

Бухгалтерский учет

В бухгалтерском учете расходы по уплате страховой премии по договору страхования риска ответственности перед потребителями, арендодателями и иными третьими лицами согласно п. 5 ПБУ 10/99 "Расходы организации" относятся к расходам по обычным видам деятельности. Признаются они в том отчетном периоде, в котором имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и иной формы их осуществления (допущение временной определенности фактов хозяйственной деятельности) (п. п. 16, 18 ПБУ 10/99).

Утверждено Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н.

Как мы уже сказали выше, обычно договор страхования заключается на год. До 01.01.2011 сумма страховой премии на основании п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ учитывалась в составе расходов будущих периодов (счет 97 ) и равномерно списывалась на счета учета затрат (счет 44) в течение срока действия договора страхования. Однако начиная с этой даты Приказом Минфина России от 24.12.2010 N 186н из данного Положения исключено понятие "расходы будущих периодов". Пункт 65 теперь регламентирует, что затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе в соответствии с условиями признания активов, установленными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, и подлежат списанию в порядке, установленном для списания стоимости активов данного вида. Соответственно, счет 97 применяется только в тех случаях, когда это предусмотрено нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету (например, п. 39 ПБУ 14/2007 "Учет нематериальных активов" ). В отношении расходов на страхование такого нормативного акта нет. Исходя из этого, а также на основании положений ПБУ 10/99, в частности п. 19, поскольку расходы по уплате страховой премии не приводят к получению доходов в будущем, предприятие общепита вправе учесть их единовременно в момент уплаты .

Утверждено Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н.
В соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов, утв. Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н.
Утверждено Приказом Минфина России от 27.12.2007 N 153н.
Подробнее об этом читайте в статье Е.В. Емельяновой "Новеллы бухучета с 2011 года (в редакции Приказа Минфина России от 24.12.2010 N 186н)", N 5, 2011, с. 33.

Согласно Инструкции по применению Плана счетов уплата страховой премии отражается по дебету счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" в корреспонденции с кредитом счетов учета денежных средств (50, 51).

Налог на прибыль

В налоговом учете расходы на обязательное и добровольное страхование относятся к расходам, связанным с производством и реализацией (пп. 5 п. 1 ст. 253 НК РФ). Расходы по добровольным видам страхования, указанным в п. 1 ст. 263 НК РФ, включаются в состав прочих расходов в составе фактических затрат (п. 3 данной статьи). С признанием в налоговом учете расходов на добровольное страхование имущества (транспорта, здания ресторана, ТМЗ и др.) проблем не возникает - они в этом списке поименованы. А вот со страхованием ответственности за причинение вреда, к сожалению, все плохо. Есть в данном перечне два вида добровольного страхования, в соответствии с которыми можно было бы признать расходы при расчете налога на прибыль, если бы не "уточнения":

  • пп. 8 п. 1 ст. 263 НК РФ: добровольное страхование ответственности за причинение вреда или ответственности по договору, если такое страхование является условием осуществления налогоплательщиком деятельности в соответствии с международными обязательствами РФ или общепринятыми международными требованиями,
  • пп. 10 п. 1 ст. 263 НК РФ: другие виды добровольного страхования, если в соответствии с законодательством РФ такое страхование является условием осуществления налогоплательщиком своей деятельности.

Примером первого вида страхования является приобретение организацией, осуществляющей международные грузовые перевозки, страхового полиса "Зеленая карта" (Письмо Минфина России от 04.04.2008 N 03-03-06/1/255), примером второго вида - страховые взносы по договорам страхования ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по государственному контракту (Письмо Минфина России от 11.08.2010 N 03-03-06/1/541).

Страховые взносы по иным видам добровольного страхования ответственности за причинение вреда, по мнению финансового органа, не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль организаций в соответствии с п. 6 ст. 270 НК РФ (Письмо от 23.11.2011 N 03-03-06/1/774). Решить эту проблему может либо введение обязательного страхования гражданской ответственности заведений питания, либо включение данного вида страхования в перечень добровольных видов страхования, содержащийся в п. 1 ст. 263 НК РФ, что, в свою очередь, станет неплохим стимулом для заключения договоров такого вида в добровольном порядке. Принимая во внимание печальные события прошлых лет и значительные суммы расходов, которые несет в связи с этим государство, возможность таких нововведений вполне очевидна.

Пример. Ресторан "Ундина" заключил 29 февраля 2012 г. договор страхования ответственности за причинение вреда посетителям, арендодателям и иным третьим лицам. Согласно условиям договора страховая сумма составляет 2 500 000 руб., а страховая премия - 30 000 руб. (перечисляется не позднее следующего дня после подписания договора). Срок действия договора - 1 год (вступает в силу в момент уплаты страховой премии).

В бухгалтерском учете ресторана "Ундина" будут сделаны следующие проводки:

Страхование ответственности перед третьими лицами в коммерческой недвижимости

При оформлении аренды офисного, промышленного и складского помещения обязательно поинтересуйтесь у арендодателя, каким образом застрахован объект аренды. При наличии страховки, уточните у «хозяина», как решаются вопросы и старайтесь действовать согласно полученным указаниям. В нашем технопарке мы предупреждаем о тонкостях оформления.

При наступлении страхового случая компенсируются затраты на ремонт или замену только тех единиц техники, элементов ремонта, сырья или готовых изделий, стоимость которых арендатор может подтвердить документально. В первую очередь следует подтвердить принадлежность пострадавшего имущества именно арендатору (договоры, чеки, платежки, накладные, акты приемки-передачи – все, что подтверждает, что оборудование куплено именно пострадавшим лицом, что оно куплено за такую-то цену и что это оборудование ему передано.

Страхование гражданской ответственности перед третьими лицами

Во-первых, можно избежать манипуляций со стороны лица, нанесшего ущерб касательно цены поврежденного имущества. Во-вторых, третье лицо гарантированно получит возмещение своего ущерба.

условно можно разделить на: страхование общей гражданской ответственности, страхование ответственности производителя или поставщика услуг, страхование ответственности директоров или должностных лиц, страхование ответственности работодателя, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за нанесение вреда экологии, страхование ответственности владельца автотранспортного средства, страхование ответственности владельца автотранспортного средства при выезде за рубеж.

Что такое страхование гражданской ответственности — полный обзор понятия и ТОП-7 видов страхования + 5 основных этапов страхования гражданской ответственности

Если, к примеру, вы виновны в ДТП, полис позволит вам оплатить убытки пострадавшего водителя, но отвечать за возникновение аварийной ситуации всё равно придётся.

Страховка позволяет возместить следующие виды ущерба:

  1. личный ущерб – затраты на лечение, реабилитацию, уход,
  2. вред, нанесённый окружающей среде в результате производственной или промышленной деятельности,
  3. вред материальному имуществу – стоимость восстановления и ремонта и сопутствующие расходы,
  4. моральный ущерб.

Приобретение полиса страхования ГО актуально для автовладельцев, хозяев квартир, бизнесменов – то есть практически для всех категорий граждан.

Адвокат-Сервис правовая помощь

Важно Особенности процедуры Особенности страхования Обязательным элементом договора страхования ответственности является четкое перечисление видов страховых рисков, от которых, соответственно, застрахован контрагент по договору.

Если у клиента нет никаких возражений – договор может быть подписан сторонами и принят к исполнению.

Возможности страхования ответственности перед соседями

К таким обстоятельствам относят и его тушение, канализационные аварии, взрыв газа, обрушение конструктивных элементов жилого объекта, любые механические повреждения. В договоре в обязательном порядке следует перечислить все ситуации, представляющие собой повышенный риск перед соседями. При оформлении договора со страховой организацией следует внимательно изучить условия предполагаемого сотрудничества.

Основной целью становится не стремление к чрезмерной экономии, а возможность воспользоваться максимальным уровнем защиты: Страхуемый интерес.

Специализированная компания позволяет защитить не только имущество, но и жизнь, здоровье соседей.

Каков порядок страхования ответственности перед третьими лицами

В основном такая сумма не будет составлять больше 15 процентов от стоимости строительства.

Третьими лицами могут быть физические или юридические субъекты, которые не принимают финансового и технического участия в восстановительных работах испорченного имущества.

Они не составляли договор со страхователем на предмет выполнения строительно-монтажных работ. Такие случаи предусматривает страховой полис. При их возникновении у компании появляется обязательство совершить страховую выплату.

Таким случаем является установленный факт по обязанности возмещения ущерба третьим лицам по причинам причинения вреда и риска жизни и здоровью, а также имущества. В этом случае страховая компания осуществит необходимую выплату в случае, если ущерб третьим лицам возник в период, в котором действовал текущий договор о страховании.

Учет затрат на страхование гражданской ответственности (Софийская Н.М.)

Однако представляется, что такие расходы не являются прямыми.

Прежде всего потому, что оказание услуг по договору управления в принципе возможно и без заключения договора страхования (если УК выбрана собственниками помещений), наличие страхового полиса не составляет для потребителей никакого полезного результата. Напротив, в заключении договора страхования заинтересована сама УК. Это условие для осуществления хозяйственной деятельности в данном случае (непредоставление обеспечения обязательств УК расценивается как уклонение от заключения договора управления по итогам открытого конкурса) и в конечном итоге может сэкономить потери УК на возмещение ущерба потребителям.

Смотрите видео: Действия после ДТП для получения выплаты по осаго? Советы юристов. (September 2020).